Közérdekű adatigénylés – A nagy vagyoni értékű ügyletek, kiemelt adózók és a rendszerszintű adókockázatok ellenőrzési gyakorlatáról (2010–2026)

Tisztelt Nemzeti Adó- és Vámhivatal!

Az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Infotv.) 28. § (1) bekezdése alapján a következő adatigénylést terjesztem elő.

Kérem, szíveskedjen elektronikus másolatban megküldeni részemre

Tisztelt Nemzeti Adó- és Vámhivatal!

Az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény (Infotv.) 28. § (1) bekezdése alapján az alábbi közérdekű adatok kiadását kérem elektronikus úton, kereshető formátumban, a 2010. január 1. és 2026. június 30. közötti időszakra vonatkozóan, évenkénti bontásban:

I. Ellenőrzési és Vagyonvizsgálati Szakterület
Nagy értékű ingatlan- és vagyonáramlás: Háromnál több lakó- vagy kereskedelmi ingatlannal rendelkező magánszemélyek esetében hány alkalommal indult vagyonosodási, illetve becslési eljárás a bevallott SZJA-jövedelem és a vagyongyarapodás közötti aránytalanságok miatt?

Kölcsönök és tagi hitelek ellenőrzése: Milyen módszertannal és hány esetben vizsgálták a magánszemélyek közötti, 50 millió forintot meghaladó magánhitelek, ajándékozási szerződések és tagi kölcsönök tényleges forrását és eredetét?

Közszereplők vagyonnyilatkozati összefésülése: Hány esetben történt automatizált vagy manuális adategyeztetés a parlament, a kormány és a helyi önkormányzatok választott tisztségviselőinek nyilvános vagyonnyilatkozatai, valamint a NAV adatbázisában szereplő bevallások között?

II. Adóügyi és Kiemelt Adózók Szakterülete
Nagyvállalati és Kiemelt Adózói Kör: A Kiemelt Adó- és Vámigazgatóság (KAVIG) alá tartozó adózók körében hány esetben állapított meg a hatóság szándékos adóelkerülést, és mekkora volt az emiatt kiszabott adóbírságok teljes összege?

Közbeszerzési nyertesek és alvállalkozói láncok: Milyen gyakorisággal és milyen eredménnyel vizsgálták a nettó 1 milliárd forint feletti állami és önkormányzati beruházások alvállalkozói láncolatait a fiktív számlázási és ÁFA-elkerülési kockázatok kiszűrésére?

III. Bűnügyi Szakterület (Nyomozó Hatóság)
Költségvetési csalási ügyek kimenetele: A különösen nagy vagy jelentős vagyoni hátrányt okozó költségvetési csalások (Btk. 396. §) ügyében indított nyomozások közül hány esetben történt vádemelési javaslat, és mekkora volt a lefoglalt/zár alá vett vagyon értéke?

Pénzmosás és feketegazdaság: A pénzmosás elleni jogszabályok alapján a pénzügyi szolgáltatóktól és ügyvédektől érkezett gyanús tranzakciós bejelentések alapján hány esetben indult büntetőeljárás vagy adóhatósági intézkedés?

IV. Informatikai és Kockázatelemzési Szakterület
Kockázatelemző rendszerek hatékonysága: Az online pénztárgépek, az EKAER és az Online Számla rendszer adataira épülő kockázatértékelési modellek hány automatizált jelzést generáltak a halmozottan magas vagyoni értékű ügyletekre, és ezek hány százaléka vezetett tényleges megállapításhoz?

Kérem, hogy a kért adatokat az Infotv. 30. § (2) bekezdésének megfelelően elektronikus úton (a KiMitTud rendszerén keresztül) szíveskedjenek megküldeni. Amennyiben az adatigénylés bármely részét elutasítják, kérem annak tételes, jogszabályi hivatkozással ellátott indoklását.
Az Infotv. 30. § (2) bekezdése szerint kérem, hogy a másolatokat és az egyéb igényelt adatokat elektronikus úton szíveskedjen részemre a feladó e-mail címére megküldeni. Ha az igényelt adatokat bármely okból nem lehet e-mailben megküldeni, akkor kérem, hogy azokat a kimittud.atlatszo.hu weboldalon töltse fel.

Mivel adatigénylésemben elektronikus másolatban és elektronikus úton kérem az adatok kiadását, ezért az adatigénylés teljesítéséért az Infotv. 29. § (3)-(5) bekezdései alapján költségtérítés megállapítására nincs mód. Ha az adatok kiadása a kért módon lehetetlen volna, és iratmásolatok adathordozókra másolásához és kézbesítéséhez kapcsolódóan a hivatkozott törvényi rendelkezések alkalmazásával mégis költségtérítést állapítanának meg, úgy kérem, hogy előzetesen elektronikus úton tájékoztasson erről. Ebben az esetben azt is kérem, hogy a tájékoztatásban tételesen jelölje meg a költségtérítés számítása során figyelembe vett költségtényezőket.

Kérem, hogy abban az esetben, ha az igényelt adatoknak csak egy részét tekinti megismerhetőnek, az Infotv. 30. § (1) bekezdése alapján azokat az adatigénylés részbeni megtagadásával együtt küldje meg számomra.

Felhívom szíves figyelmét, hogy a Nemzeti Adatvédelmi és Információszabadság Hatóság NAIH/2015/4710/2/V. számú állásfoglalásából következően a jelen adatigénylés az Infotv. 29. § (1b) bekezdése alapján nem tagadható meg, mivel tartalmazza az adatigénylő nevét és elérhetőségét. Ezen túlmenő adatok megadását az adatkezelő NAIH állásfoglalás szerint nem kérheti, továbbá nem jogosult a személyazonosság ellenőrzésére sem.

Segítő együttműködését előre is köszönöm.

Kelt: 2026. augusztus 7.

Üdvözlettel:

Kelemen Csaba