EURÓPAI TÁMOGATÁSOKAT AUDITÁLÓ FŐIGAZGATÓSÁG 
 
Iktatószám: EUTAF-II/13/54/2014. 
 
 
ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 
 
az 1083/2006/EK Tanácsi rendelet 62. cikk (1) bekezdés d) pontja alapján 
 
 
GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM 
 
2013. július 1. - 2014. június 30. 
közötti időszak 
 
 
 
 
 
A 2011. évi CXII. törvény 27. § (5) 
bekezdése alapján  
„NEM NYILVÁNOS” 
2014. december 29-től számított 10 
évig 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Budapest, 2014. december
„NEM NYILVÁNOS” 
 

---

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 4 link to page 5 link to page 5 link to page 6 link to page 8 link to page 9 link to page 9 link to page 9 link to page 10 link to page 10 link to page 11 link to page 12 link to page 13 link to page 13 link to page 13 link to page 14 link to page 14 link to page 15 link to page 15 link to page 17 link to page 17 link to page 17 link to page 18 link to page 19 GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
TARTALOMJEGYZÉK 
 
 
I. BEVEZETÉS ..................................................................................................................................................... 3 
I. 1. JOGSZABÁLYI HÁTTÉR ............................................................................................................................... 3 
I. 2. REFERENCIA- ÉS ELLENŐRZÉSI IDŐSZAK .................................................................................................... 3 
I. 3. A JELENTÉS ÁLTAL ÉRINTETT OPERATÍV PROGRAM .................................................................................... 3 
I. 4. IRÁNYÍTÁSI ÉS ELLENŐRZÉSI RENDSZER .................................................................................................... 4 
I. 5. A JELENTÉS ELKÉSZÍTÉSÉÉRT FELELŐS SZERVEZETEK ............................................................................... 5 
I. 6. A JELENTÉS ELKÉSZÍTÉSÉNEK LÉPÉSEI ....................................................................................................... 5 
II. AZ IRÁNYÍTÁSI ÉS ELLENŐRZÉSI RENDSZERBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK ......... 6 
III. AZ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIA VÁLTOZÁSAI ................................................................................... 8 
IV. RENDSZERELLENŐRZÉSEK .................................................................................................................... 9 
IV. 1. ELLENŐRZÉST VÉGZŐ SZERVEZET ........................................................................................................... 9 
IV. 2. AZ ELLENŐRZÉSI IDŐSZAKBAN LEFOLYTATOTT RENDSZERELLENŐRZÉS ................................................. 9 
IV. 3. AZ ELLENŐRZÉS KIVÁLASZTÁSÁNAK SZEMPONTJAI .............................................................................. 10 
IV. 4. AZ ELLENŐRZÉS FŐBB MEGÁLLAPÍTÁSAI, A MEGÁLLAPÍTÁSOK RENDSZERJELLEGE .............................. 10 
IV. 5. AZ ELLENŐRZÉSEK EREDMÉNYEINEK ÉS AZ INTÉZKEDÉSEK NYOMON KÖVETÉSE ................................. 11 
IV. 6. KÖVETKEZTETÉS A RENDSZERVIZSGÁLAT ALAPJÁN ............................................................................. 12 
V. PROJEKTEK MINTAVÉTELES ELLENŐRZÉSE.................................................................................. 13 
V. 1. ELLENŐRZÉST VÉGZŐ SZERVEZETEK ...................................................................................................... 13 
V. 2. AZ ELLENŐRZÉSI IDŐSZAKBAN LEFOLYTATOTT MINTAVÉTELES ELLENŐRZÉSEK TERVEZÉSE ................. 13 
V. 3. AZ ELLENŐRZÉSEK FŐBB MEGÁLLAPÍTÁSAI, AZ ELLENŐRZÉSEK SORÁN FELTÁRT HIBÁK, 
SZABÁLYTALANSÁGOK ÉS A SZABÁLYTALANSÁGOK RENDSZERJELLEGE ............................................. 14 
V. 4. SZABÁLYTALANSÁGOK, INTÉZKEDÉSEK NYOMON KÖVETÉSE ................................................................ 15 
V. 5. KÖVETKEZTETÉS A PROJEKTELLENŐRZÉSEK ALAPJÁN ........................................................................... 15 
VI. KOORDINÁCIÓ AZ ELLENŐRZÉSI SZERVEK KÖZÖTT ................................................................ 17 
VII. A KORÁBBI ÉV ELLENŐRZŐ TEVÉKENYSÉGÉNEK NYOMON KÖVETÉSE .......................... 17 
VIII. EGYÉB INFORMÁCIÓK ........................................................................................................................ 17 
RÖVIDÍTÉSEK JEGYZÉKE ............................................................................................................................ 18 
MELLÉKLETEK ............................................................................................................................................... 19 
 
„NEM NYILVÁNOS” 
 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
I. BEVEZETÉS 
 
I. 1. Jogszabályi háttér 
 
Az 1083/2006/EK rendelet 62. cikke értelmében az Ellenőrzési Hatóság minden év december 
31-ig köteles tájékoztatni az Európai Bizottságot az adott év június 30-án záruló 12 hónapos 
időszakra  vonatkozóan  az  operatív  program  ellenőrzési  stratégiájával  összhangban  végzett 
ellenőrzések  eredményeiről,  valamint  beszámolni  a  program  irányítási  és  ellenőrzési 
rendszerében  feltárt  esetleges  hiányosságokról  az  1828/2006/EK  rendelet  VI.  számú 
melléklete alapján. 
 
A 2007–2013 közötti programozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alapból, az 
Európai  Szociális  Alapból  és  a  Kohéziós  Alapból  származó  támogatások  felhasználásának 
rendjéről szóló 4/2011. (I. 28.) Korm. rendelet (továbbiakban: 4/2011. (I. 28.) Korm. rendelet) 
113.  §-ának  (2)  bekezdése  értelmében  az  Ellenőrzési  Hatóság  elkészíti  az  operatív  program 
ellenőrzési  stratégiájával  összhangban,  az  adott  év  június  30-án  záruló  12  hónapos  időszak 
ellenőrzéseinek eredményeit megállapító és a program irányítási és ellenőrzési rendszerében 
feltárt esetleges hiányosságokról beszámoló éves ellenőrzési jelentést. 
 
A  fenti  Korm.  rendelet  109-110.  §-a  alapján  az  Európai  Támogatásokat  Auditáló 
Főigazgatóság mint Ellenőrzési Hatóság végzi el az 1083/2006/EK rendelet 62. cikke szerinti 
rendszerellenőrzéseket, valamint a projektek mintavételes alapon történő ellenőrzését. 
 
I. 2. Referencia- és ellenőrzési időszak 
 
Az  1828/2006/EK  rendelet  17.  cikk  (3)  bekezdésének,  illetve  a  vonatkozó  bizottsági 
útmutatóknak1  megfelelően  az  ellenőrzendő  projektek  kiválasztásának  alapjául  szolgáló 
referenciaidőszak a 2013. január 1. – 2013. december 31. közötti időszak. 
 
Az  1083/2006/EK  rendelet  62.  cikk  d)  i.  pontjával  összhangban  az  éves  jelentés  a  
2013.  július  1.  és  2014.  június  30.  közötti  időszakra  tervezett  ellenőrzések  eredményeit 
foglalja össze. A hivatkozott időszakra a 2008 áprilisában kidolgozott és az Európai Bizottság 
által  elfogadott  ellenőrzési  stratégiában,  valamint  annak  módosításában  foglaltak  voltak 
irányadók. 
 
I. 3. A jelentés által érintett operatív program 
 
A  jelentés  az  ERFA  által  társfinanszírozott  Gazdaságfejlesztés  Operatív  Programra  (CCI 
száma: 2007HU161PO001) terjed ki. 
 
 
                                                      
1  COCOF  08/0021/03  EN  számú  a  mintavételezés  módszertanáról  szóló,  illetve  a  COCOF  09/0004/01-EN  számú  az  éves 
ellenőrzési jelentésről és az éves véleményről szóló útmutatók 
NEM NYILVÁNOS 
3 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
I. 4. Irányítási és ellenőrzési rendszer 
 
Magyarországon  a  Gazdaságfejlesztés  Operatív  Program  végrehajtásában  részt  vevő 
szervezetek az éves ellenőrzési jelentés által érintett időszakban a következők voltak: 
 
Nemzeti Fejlesztési Ügynökség  
-  Gazdaságfejlesztési Programok Irányító Hatóság (GFP IH) (2013. 12. 31-ig) 
-  Koordinációs Irányító Hatóság (KOR IH) (2013. 12. 31-ig) 
-  Közbeszerzési Felügyeleti Főosztály (KFF) (2013. 12. 31-ig) 
-  Informatikai és Tájékoztatási Főosztály (ITF) (2013. 12. 31-ig) 
-  Központi Monitoring Főosztály (KMF) (2013. 12. 31-ig) 
 
Miniszterelnökség, mint a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jogutódja 
-  Közbeszerzési Felügyeleti Főosztály (KFF) (2014. 01. 01-től) 
-  Fejlesztéspolitikai Tájékoztatási Főosztály (FTF) (2014. 01. 01-től) 
-  Fejlesztési Informatikai Osztály (2014. 01. 01-től) 
-  Fejlesztési Informatikai Főosztály (2014. 07. 24-től) 
-  Monitoring és Értékelési Főosztály (MÉF) (2014. 01. 01-től) 
-  Szabályozási Főosztály (2014. 07. 24-től) 
 
Nemzetgazdasági  Minisztérium  Gazdaságfejlesztési  Programok  Végrehajtásáért  Felelős 
Helyettes Államtitkárság, Gazdaságfejlesztési Operatív Programok Irányító Hatósága 
-  mint GFP IH (2014. 01. 01-től) 
-  mint Közreműködő Szervezet (2014. 04. 15-től) 
 
Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. (Közreműködő Szervezet)  – MAG Zrt. (2014. 04. 
15-ig) 
 
MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. (Forráskezelő Szervezet) – MV Zrt. 
 
Magyar Államkincstár (Igazoló Hatóság) 
-  EU Támogatások Szabályosság Felülvizsgálati Főosztály  
-  EU Támogatások Pénzügyi és Szabálytalanság-nyilvántartási Főosztály 
 
A  Gazdaságfejlesztés  Operatív  Program  támogatásainak  ellenőrzését  végző  intézmények  – 
az ellenőrzések típusa szerint – a következők: 
 
Rendszerellenőrzés és mintavételes ellenőrzés  
 
Az  Ellenőrzési  Hatóság  végzi  mind  az  1083/2006/EK  rendelet  62.  cikk  1.  pontja  szerinti 
rendszerellenőrzéseket  éves  rendszerességgel  a  4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  109.  §  (1) 
bekezdése  értelmében,  mind  az  operatív  program  esetében  a  teljes  támogatható  kiadások 
mintavételes ellenőrzését az 1083/2006/EK rendelet 62. cikk 1. b) pontja szerint a 4/2011. (I. 
28.) Korm. rendelet 110. § (1) bekezdése értelmében. 
 
Részleges és végső zárónyilatkozat 
 
Az Ellenőrzési Hatóság végrehajtja az operatív programok 1083/2006/EK rendelet 88. cikke 
szerinti  részleges  lezárása  esetén  az  érintett  kiadások  jogszerűségét  és  szabályszerűségét 
értékelő  részleges  lezárásáról  szóló  nyilatkozat  kiadásához  szükséges  ellenőrzéseket  és  ez 
NEM NYILVÁNOS 
4 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
alapján kiadja a nyilatkozatot a 4/2011. (I. 28.) Korm. rendelet 112. § (1) bekezdése alapján. 
Az  Ellenőrzési  Hatóság  elvégzi  az  operatív  program  végső  elszámolásához  kapcsolódóan  a 
zárónyilatkozat  kiadásához  szükséges  ellenőrzéseket  és  kiadja  a  zárónyilatkozatot  a  4/2011. 
(I. 28.) Korm. rendelet 112. § (4) bekezdése értelmében. 
 
Egyéb 
 
Az  irányító  hatóság,  az  igazoló  hatóság,  valamint  a  közreműködő  szervezet  működésének 
belső ellenőrzését biztosítani kell, amelyet az irányító hatóságot, igazoló hatóságot, valamint 
közreműködő  szervezetet  működtető  szervezet  funkcionálisan  független,  kizárólag  ezen 
feladatok végrehajtására kialakított belső ellenőrzési részlege lát el  a  4/2011. (I. 28.) Korm. 
rendelet 106. § (1) bekezdése alapján. 
 
Mindezen  szervezetek  mellett  a  programra  kiterjedően  az  Európai  Unió  illetékes 
főigazgatóságai, az Európai Számvevőszék, illetve az Állami Számvevőszék is ellenőrzéseket 
végezhet. 
 
I. 5. A jelentés elkészítéséért felelős szervezetek 
 
A  4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  határozza  meg  az  1083/2006/EK  rendelet  által 
megfogalmazott  jelentési  kötelezettségre  vonatkozó  feladatokat.  Eszerint  a  központi 
koordinációs  szerv  (a  továbbiakban  KKSz)  az  operatív  program  irányító  hatóságok 
beszámolói alapján minden évben elkészíti az irányítási és ellenőrzési rendszer változásairól 
szóló  beszámolót,  mely  az  éves  ellenőrzési  jelentés  1.  számú  mellékletét  képezi.  Az 
Ellenőrzési Hatóság elkészíti az éves ellenőrzési jelentést az 1083/2006/EK rendelet 62. cikke 
szerint  az  ellenőrzési  jelentések  (rendszer-  és  projektellenőrzések)  és  a  beszámolóban 
foglaltak alapján. 
 
I. 6. A jelentés elkészítésének lépései 
 
Az  éves  ellenőrzési  jelentés  elkészítéséhez  az  Ellenőrzési  Hatóság  feldolgozza,  összegzi  és 
értékeli  a  lefolytatott  ellenőrzésekről  készült  jelentések  megállapításait  és  eredményeit, 
továbbá  nyomon  követi  az  ellenőrzési  jelentésekben  foglalt  javaslatok  alapján  készített 
intézkedési tervek időarányos teljesítését.  
 
A  KKSz  október  15-i  határidővel  elkészíti  és  megküldi  az  Ellenőrzési  Hatóságnak    az 
érintett  szervezetek  által  összeállított  dokumentumok  alapján    az  irányítási  és  ellenőrzési 
rendszer változásairól szóló beszámolót. 
 
Az  Ellenőrzési  Hatóság  a  rendelkezésre  álló  információk  (elsősorban  az  ellenőrzési 
eredmények, a hiányosságok felszámolása érdekében végrehajtott korrekciós intézkedések, az 
irányítási  és  ellenőrzési  rendszer  változásai  és  az  egyéb  ellenőrzést  végző  szervezetek 
megállapításai)  figyelembevételével  –  szakmai  megítélés  alapján  –  elvégzi  a  rendszerek 
működésének értékelését az éves vélemény megalapozása érdekében. 
 
Az éves ellenőrzési jelentést az Ellenőrzési Hatóság minden év december 31-ig megküldi az 
Európai Bizottságnak. 
NEM NYILVÁNOS 
5 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
II. AZ IRÁNYÍTÁSI ÉS ELLENŐRZÉSI RENDSZERBEN BEKÖVETKEZETT 
VÁLTOZÁSOK  
 
A  4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  113.  §  (1)  bekezdése  alapján  a  Miniszterelnökség,  mint 
KKSz elkészítette és 2014. október 14-én megküldte az Ellenőrzési Hatóságnak az irányítási 
és ellenőrzési rendszer változásairól szóló beszámolót, mely a jelen éves ellenőrzési jelentés 
1.  számú  mellékletét  képezi.  A  beszámoló  az  irányítási  és  ellenőrzési  rendszer  2013. 
szeptember  30-i  állapotához  képest  a  2014.  szeptember  30-ig  bekövetkezett  változásokat 
mutatja be. 
 
A beszámoló alapján a lényegesebb változások a következők: 
 
A  475/2013.  (XII.  17.)  Korm.  rendelet  alapján  2014.  január  1-én  jogutóddal  (beolvadással) 
megszüntetésre  került  a  Nemzeti  Fejlesztési  Ügynökség.  Az  NFÜ  általános  jogutódja  a 
Miniszterelnökség;  az  IH-k  a  feladatok  és  hatáskörök  tekintetében  részleges  jogutódok.  Az 
IH-k  egységes  működését  biztosító  NFÜ  elnöki  utasítások  beépültek  az  EMK-ba.  Az  NFÜ 
korábbi koordinációs feladatait a Miniszterelnökség szervezeti keretei között kialakított KKSz 
látja  el,  amelynek  feladatai  a  4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  5.  §  (h)  bekezdése  rögzíti.  A 
152/2014.  (VI.  6.)  Korm.  rendelet  alapján  2014.  június  6–tól  a  Miniszterelnökséget  vezető 
miniszter  látja  el  a  feladatokat  az  európai  uniós  források  felhasználásáért  való  felelőssége 
keretében.  A  Miniszterelnökség  jelenleg  hatályos  Szervezeti  és  Működési  Szabályzata  a 
Miniszterelnökséget vezető miniszter 1/2014. (VII. 23.) MvM utasítása. 
 
Az irányító hatóságok 2014. január 1-től az ágazati szakpolitikákért felelős tárcákhoz kerültek 
a  4/2011  (I.  28.)  Korm.  rendelet  2013.  december  30-i  módosításának  (548/2013.  (XII.  30.) 
Korm.  rendelet)  1.  sz.  mellékletében  meghatározottak  szerint,  így  a  Gazdaságfejlesztés 
Operatív  Program  Irányító  Hatósága  a  Nemzetgazdasági  Minisztériumhoz  került.  A 
szaktárcákban működő irányító hatóságok feladatai a korábban az NFÜ szervezetéhez tartozó 
irányító hatóságok feladataival megegyezőek voltak. 
 
A  96/2014.  (III.  25,)  Korm.,  rendeletben  foglaltaknak  megfelelően  2014.  április  15-től 
megszűntek  a  közreműködő  szervezetek  (a  Regionális  Fejlesztési  Ügynökségek  és  a  Pro 
Regio  Nonprofit  Közhasznú  Kft.  kivételével),  a  korábbi  KSz  feladatok  a  továbbiakban  az 
irányító hatóság szervezeti keretein belül kerülnek ellátásra. Az elkülönült KSz Főosztályok 
eljárásrendi  utasításai,  mint  KÁT  utasítások  kiadásra  kerültek  az  NGM  Közigazgatási 
Államtitkára  részéről.  A  GFP  KSz  Főosztályok  szabályzatainak  alapját  a  1/2014.  (IV.  14.) 
NGM  KÁT  utasítás  a  Gazdaságfejlesztési  Operatív  Programok  Irányító  Hatóság 
közreműködő  szervezeti feladataival  kapcsolatos  szabályzatok  képezik.  Az  IH  a  feladatait  a 
Nemzetgazdasági Minisztérium Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 22/2014. (VIII. 
29.) NGM utasításban foglaltak szerint végzi.  
 
A  Pénzügyi  eszközök  esetében  a  delegált  feladatokat  továbbra  is  a  Forráskezelő  Szervezet 
végzi  az  NGM  megbízásából.  Az  NGM-mel  való  jogviszonyt  a  Finanszírozási  Szerződés 
szabályozza,  amelyet  2009.  december  11-én  írtak  alá  és  jelen  éves  ellenőrzési  jelentés 
készítésének  időpontjában  módosítás  alatt  áll.  Az  MV  Zrt.  működésének  alapjait  a  3/2007 
(07.25.)  számú  Igazgatósági  határozattal  elfogadott,  és  azóta  a  gyakorlati  működés 
követelményeinek megfelelően többször  utoljára 2014. február 27-én  módosított Szervezeti 
és  Működési  Szabályzat  (SZMSZ)  határozza  meg.  A  feladatokat  és  szabályzatokat  tekintve 
jelentős változás nem történt a jelentéstételi időszakban. 
NEM NYILVÁNOS 
6 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
 
A TS-re vonatkozó alapvető szabályokat a mindenkori EMK tartalmazza (az 547/2013. Korm. 
rendelet esetében 2014. március 19-től a XVI. fejezet). A 4/2011. (I.28.) Korm. rendelet 116. 
§  (7)  bekezdésének  2013.  december  30-i  módosítása  szerint  a  technikai  segítségnyújtás 
vonatkozásában  a  KKSz  részletes  eljárásrendet  dolgoz  ki.  A  Technikai  Segítségnyújtás 
Eljárásrend 2014.04.01-én került közzétételre a www.szechenyi2020.hu honlapon.2 
 
A projekt kiválasztási eljárásokban bekövetkezett változás a következő: a felhívásokat az IH-k 
készítik  elő,  majd  megküldik  a  KKSz  részére.  A  KKSz  minőségbiztosítást  végez,  egységes 
formai  és  tartalmi  követelmények,  valamint  az  operatív  programok  támogatási  konstrukciói 
közötti összhang biztosítása céljából megvizsgálja és e szempontok tekintetében jóváhagyja a 
pályázati felhívásokat. Ezt követően a KKSz közzéteszi azokat honlapján. A felhívás tervezett 
időpontját  az  IH  a  KKSz-szel  egyezteti.  A  felhívásban  történő  módosításokat  a  KKSz 
jóváhagyásával végzi el az IH, amiről közleményt jelentet meg. 
 
A szervezeti átalakulásból adódó változások a szerződéskötés terén: a támogatási szerződés az 
NFÜ helyett az irányító hatóság és a kedvezményezett között létrejött polgári jogi szerződés. 
 
A  támogatások  kifizetéséhez  kapcsolódó  feladatokat  továbbra  is  az  IH-k  látják  el.  Az  NFÜ 
helyett  a  KKSz  biztosít  forrást  az  operatív  programok  fejezeti  kezelésű  előirányzat-
felhasználási  keretszámláin,  illetve  a  lebonyolítási  számlákon,  a  jogosulatlan  vagy 
szabálytalan  felhasználásból  eredő  összegeket  visszautalja  az  igazoló  hatóság  vonatkozó 
pénzforgalmi  számláira.  A  korábbi  időszakhoz  hasonlóan  a  finanszírozási  sablon-
dokumentumokat és eljárásokat a KKSz szabályozza.  
 
A  nemzeti  elszámolhatósági  szabályok  kidolgozása  a  központi  koordinációs  szerv  feladata 
lett,  melyet  a  KKSz  a  www.szechenyi2020.hu  honlapon  tesz  közzé.  A  korábban  NFÜ  belső 
eljárási  szabályzataként  kiadott  nemzeti  elszámolhatósági  útmutató  beépült  az  EMK-ba, 
tartalma nem változott. 
 
Az ellenőrzési nyomvonalat a továbbiakban az NGM Közigazgatási Államtitkára által kiadott 
eljárásrendi  utasítások  tartalmazzák,  az  ellenőrzési  nyomvonalat  az  IH  a  KKSz  egyidejű 
tájékoztatása mellett küldi meg az Igazoló Hatóságnak. 
 
A  szabálytalanságkezelési  eljárások  lefolytatásával  kapcsolatos  feladatokat  az  IH  látja  el,  a 
rendszerjellegű  szabálytalanságok  megállapításairól  a  KKSz-t  értesítenie  kell.  A  döntések 
ellen  benyújtott  jogorvoslati  kérelmek  elbírálásának  rendje  nem  változik,  a  jogorvoslati 
kérelmeket a KSz Főosztályok és az IH egyetértés esetén maguk bírálják el. Amennyiben a 
jogorvoslati kérelemnek nem adnak helyt, a szakmai álláspontjukat mellékelve a jogorvoslati 
kérelmet a KKSz-hez terjesztik fel. 
 
A  közbeszerzések  ellenőrzéséhez  kapcsolódó  feladatok  eljárási  rendje  érdemben  nem 
változott, azonban a KFF a Miniszterelnökség keretében folytatja tevékenységét.  
 
A  Támogatásokat  Vizsgáló  Iroda  a  Nemzeti  Fejlesztési  Minisztérium  irányítása  alól  a 
Miniszterelnökséget vezető miniszter irányítása alá került. 
 
                                                      
2 Korábban a kérdéskört NFÜ elnöki utasítás rendezte. 
NEM NYILVÁNOS 
7 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
Az igazoló hatóság hivatalos kijelölésében és feladataiban nem történt változás.  
 
Az Ellenőrzési Hatóság feladatai, szervezeti felépítése nem változott.  
 
Az  Egységes  Monitoring  Információs  Rendszerrel  kapcsolatban  számos  fejlesztés  került 
bevezetésre  a  jelentéstétel/beszámolás,  kifizetés  és  előlegigénylés  adminisztratív  teendői 
elektronizálása tekintetében. 
 
Az  előző  évi  rendszerleíráshoz  képest  összességében  jelentős,  a  szervezetrendszer  alapjait 
érintő változások következtek be. A GOP irányítási és ellenőrzési rendszerében bekövetkezett 
változások – az Ellenőrzési Hatóság rendelkezésére álló információk alapján  – összhangban 
állnak az 1083/2006/EK rendelet 58-61. cikkében foglalt előírásokkal. 
 
 
III. AZ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIA VÁLTOZÁSAI 
 
 
Az ellenőrzési stratégia szakmai tartalmának módosítására nem került sor az éves ellenőrzési 
jelentés  által  érintett  időszakban.  Az  Ellenőrzési  Hatóság  elkészítette  a  stratégia  mellékletét 
képező,  2013.  július  1.  –  2014.  június  30.  közötti  ellenőrzési  időszakra  vonatkozó  éves 
ellenőrzési tervet.  
 
 
 
NEM NYILVÁNOS 
8 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
IV. RENDSZERELLENŐRZÉSEK 
 
 
IV. 1. Ellenőrzést végző szervezet 
 
A 4/2011. (I. 28.) Korm. rendelet 109. § (1) bekezdése értelmében az Ellenőrzési Hatóság az 
operatív programok vonatkozásában éves rendszerességgel rendszerellenőrzést végez. 
 
IV. 2. Az ellenőrzési időszakban lefolytatott rendszerellenőrzés 
 
Az Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság lefolytatta a Gazdaságfejlesztés Operatív 
Program  1083/2006/EK  rendelet  62.  cikke  szerinti  2013.  évi  rendszervizsgálatát,  amelynek 
adatait a következő táblázat foglalja össze.  
 
Az ellenőrzési 
Ellenőrző 
időszakban 
OP és az ellenőrzés 
Ellenőrzött 
Ellenőrzés 
szervezete
Ellenőrzött szervezetek
címe
lefolytatott 
 
 
időszak 
időtartama 
k 
rendszer-
ellenőrzések száma 
- Miniszterelnökség 
Fejlesztéspolitikai HÁT, 
Gazdálkodásért Felelős HÁT, 
Kiemelt Ügyekért Felelős HÁT, 
Ellenőrzési Főosztály, 
Fejlesztéspolitikai 
Kommunikációért Felelős HÁT 
 
- Gazdaságfejlesztési 
Operatív Programok 
Irányító Hatósága 
Gazdaságfejlesztés 
(NGM 
Operatív Program 
Gazdaságfejlesztési 
 
programok 
Az  NSRK  Operatív 
végrehajtásáért 
2013. január 
Programjainak  2013. 
felelős HÁT) 
2014. február 
EUTAF 
évi 
rendszerének 
1 
 
1. – 2014. 
február 15. 
3. - május 30. 
ellenőrzése és a 2014. 
Közreműködő szervezet: 
év 
eleji 
- Magyar Gazdaságfejlesztési 
intézményrendszeri 
Központ Zrt. 
változások értékelése 
 
- Forráskezelő szervezet: 
Magyar 
Vállalkozásfinanszírozási Zrt.  
 
- Igazoló Hatóság:  
Magyar Államkincstár EU 
Támogatások Szabályosság 
Felülvizsgálati Főosztály és EU 
Támogatások Pénzügyi és 
Szabálytalanság-nyilvántartási 
Főosztály  
 
 
 
NEM NYILVÁNOS 
9 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
IV. 3. Az ellenőrzés kiválasztásának szempontjai 
 
Az  ellenőrzési  stratégia  IV.  pontjában  foglaltakkal  összhangban  az  Ellenőrzési  Hatóság  az 
1083/2006/EK rendelet 62. cikk (1) a) pontja szerinti rendszerellenőrzés keretében vizsgálta, 
hogy az operatív program irányítási és ellenőrzési rendszerének működése összhangban van-e 
a  jogszabályokkal,  belső  szabályzatokkal,  valamint  biztosítja-e  a  támogatások  jogszerű, 
szabályszerű  és  a  támogatási  célnak  megfelelő  felhasználását.  A  rendszerellenőrzés  által 
kiemelten vizsgált terület az IH 1. főkövetelmény (tevékenységek világos leírása, felosztása és 
elválasztása az irányító hatóságban/ közreműködő szervezetekben, illetve közöttük) volt. Az 
ellenőrzés  kiterjedt  a  megelőző  évi  rendszervizsgálat  óta  a  rendszerben  bekövetkezett 
változások  értékelésére  is,  különösen  a  2014.  év  eleji  intézményrendszeri  változásokra.  Az 
ellenőrzés  alátámasztó  dokumentumok  alapján  nyomon  követte,  hogy  a  2012.  évi 
rendszervizsgálat  megállapításai  és  javaslatai  alapján  elkészített  intézkedési  tervekben 
foglaltak  megfelelően,  a  terv  szerinti  tartalommal,  határidőben  és  igazolhatóan 
megvalósultak-e,  illetve  az  irányítási  és  ellenőrzési  rendszerben  feltárt  hibákat, 
hiányosságokat felszámolták-e.  
 
IV. 4. Az ellenőrzés főbb megállapításai, a megállapítások rendszerjellege 
 
Az  NFÜ  horizontális  szervezeti  egységeinek  feladatait  a  Miniszterelnökség  központi 
koordinációs szervezeti egységei látják el. Az ellenőrzés a horizontális/központi koordinációs 
szervezeti  egységek  és  az  egyes  OP  Irányító  Hatóságok  ellenőrzött  időszakbeli  feladat-
ellátásának szabályozottságát megfelelőnek értékelte.  
 
A rendszer megfelelő működését érintő jelentős kockázatként azonosította a vizsgálat, hogy a 
csökkenő  béren  kívüli  juttatások,  valamint  az  év  második  felétől  az  egyes  munkavállalók 
esetében  csökkenő  illetmény  miatt  megnőhet  a  fluktuáció.  Az  ellenőrzött  szervezetek  a 
fluktuáció  csökkentése  érdekében  –  a  jogszabályok  adta  kereteken  belüli  –  motivációs 
eszközöket  kívántak  használni.  Továbbá  intézményrendszeren  belüli  pályázatokkal  és 
erőforrás  átcsoportosítással  gondoskodtak  az  irányító  hatóságok  feladatellátásának 
biztosításáról.3 
 
A  tárgyi-  és  informatikai  eszközökkel  való  ellátottság  folyamatosan  biztosított  volt,  az 
eszközök formális átadása a közigazgatás üzemeltető szervezeteinek megtörtént. 
 
Az  ellenőrzés  a  nyomon  követés  alapján  megállapította,  hogy  a  központi  szabályozás  
2013-ban  több,  hiánypótló  szabályozási  elemmel  egészült  ki,  ugyanakkor  további 
intézkedések szükségesek az eseti szabályozási hibák felszámolása terén. 
 
Az  EMIR  kapcsán  folyamatba  épített  ellenőrzések  megfelelő  és  hiteles  elektronikus 
dokumentálását  segítő  kiegészítő  fejlesztések  átadásra  kerültek.  További  fejlesztések 
szükségesek lehetnek azonban a szabálytalansági jelentéstételi rendszer IMS-sel történő teljes 
körű  összehangolása  terén  az  IMS  rendszerben  jelzett,  adatkapcsolatokat  befolyásoló 
továbbfejlesztéseket  követően.  Megtörtént  továbbá  a  pénzügyi  eszközök  esetében  a 
Forráskezelő  Szervezet  informatikai  rendszere  és  az  EMIR  közötti  kapcsolat 
újrafejlesztésének lezárása. 
                                                      
3 Az ellenőrzési hatóság 2015-ben vizsgálja a kockázatok csökkentésére tett intézkedések hatékonyságát. 
NEM NYILVÁNOS 
10 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
 
Az IgH az ellenőrzés álláspontja alapján alapvetően megfelelően látta el a vizsgált időszakban 
a  feladatait,  a  Működési  Kézikönyv  javaslatok  szerinti  fejlesztése  megtörtént.  Továbbra  is 
kiemelt  figyelmet  kell  fordítani  a  szabálytalansági  jelentési  rendszerrel  kapcsolatos 
monitoring és előrejelző funkciók fejlesztésére. 
 
A  vizsgálat  álláspontja  szerint  a  MAG  Zrt-nél  az  ellenőrzött  időszakban  a  feladatok 
ellátásához  a  humán-  és  a  tárgyi  infrastruktúra  megfelelően  rendelkezésre  állt.  A  szervezet 
felépítése  valamennyi  kezelt  OP  vonatkozásában  biztosította  a  pályáztatási,  pénzügyi 
lebonyolítási és ellenőrzési funkciók elkülönítését. 
 
A Forráskezelő Szervezetnél a szervezeti felépítés és szabályozások megfelelően biztosították 
a feladatok ellátását és a funkcionális függetlenségüket, az ellenőrzési nyomvonalak alapján a 
szervezeti  egységeken  belüli  és  közötti  információ-áramlás  biztosított  volt.  A  2011.  évi 
rendszervizsgálat  ugyanakkor  közepes  kockázatú,  rendszer  működését  érintő  megállapítást 
tett  az  MV  ZRt-t  érintően  a  kiadott  támogatástartalom-igazolások  megalapozottságával 
kapcsolatban. A Forráskezelő Szervezet nemcsak a kombinált mikrohitel konstrukció, hanem 
valamennyi  ügylet  tekintetében  lefolytatta  a  támogatás-tartalomigazolások  felülvizsgálatát  a 
2008/C  14/2  Bizottsági  közlemény  alapján.  Az  MV  Zrt.  a  módosított  támogatástartalom-
igazolásokat  2014 nyarán (augusztus) megküldte a pénzügyi  közvetítői körnek,  a következő 
feladatokkal: 
1.  a közvetítők küldjék ki azokat a végső kedvezményezettek részére, 
2.  vizsgálják  felül,  hogy  az  új  támogatás  tartalmakat  figyelembe  véve   a  de  minimis 
értékhatárra vonatkozó megfelelés a hitelszerződés megkötésének napján teljesült-e, 
3.  az ellenőrzés eredményéről tájékoztassák az MV Zrt-t. 
 
A  2010.  évi  rendszerellenőrzés  javaslata  alapján  a  pénzügyi  eszközök  kedvezményezetti 
adatainak  KMR-be  való  megküldése  érdekében  véglegesítésre  került  az  EMIR  és  a  KMR 
közötti,  pénzügyi  eszközökre  vonatkozó  új  adatkapcsolat  specifikációja.  Az  MV  Zrt. 
informatikai  rendszerének  fejlesztése  miatt  sor  került  az  MV  Zrt.  rendszere  és  az  EMIR 
közötti kapcsolat újrafejlesztésére.  
 
A  rendszervizsgálat  eredménye  szerint  az  OP  irányítási  és  ellenőrzési  rendszerében  a  
2012.  évi  rendszervizsgálat  óta  bekövetkezett  változások  a  program  végrehajtási 
folyamatainak  szabályszerűségét,  dokumentáltságának  megfelelőségét  alapvetően  nem 
befolyásolták.  A  hatályos  jogszabályokban  és  belső  eljárásrendekben  bekövetkezett 
változások az irányítási és ellenőrzési rendszer megfelelő működését továbbra is biztosítják. 
 
Az EUTAF által lefolytatott rendszerellenőrzés főbb megállapításait, az azokkal kapcsolatban 
tett javaslatokat és a megvalósítás helyzetét a jelentés 2. a) számú melléklete mutatja be. Az 
egyes  főkövetelmények  és  ellenőrzött  szervezetek  rendszerértékelési  kategória  szerinti 
számszerű besorolását a jelentés 2. b) számú melléklete tartalmazza. 
 
IV. 5. Az ellenőrzések eredményeinek és az intézkedések nyomon követése 
 
Az ellenőrzések hasznosulása a hazai jogrendszerben több kormányrendelet által biztosított. A 
4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  111.  §-a  szerint  az  ellenőrzések  alapján  készített  intézkedési 
tervekben foglaltak megvalósulásának nyomon követéséről a KSz, az IH, a KKSz és az IgH 
gondoskodik, és erről félévente, minden év március 31-ig és szeptember 30-ig tájékoztatja az 
NEM NYILVÁNOS 
11 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
Ellenőrzési  Hatóságot,  illetve  a  szeptember  30-án  esedékes  tájékoztatás  helyett  éves 
összefoglaló beszámoló keretében tájékoztatja az Ellenőrzési Hatóságot. 
 
Az EUTAF által  lefolytatott  ellenőrzések tekintetében a 210/2010.  (VI. 30.) Korm.  rendelet 
13.  §-a  értelmében  az  ellenőrzött  szervezet  vezetője  félévente,  minden  év  március  31-ig  és 
szeptember  30-ig  köteles  tájékoztatást  adni  a  Főigazgatóság  ellenőrzési  jelentése  alapján 
készített intézkedési tervben foglaltak időarányos teljesítéséről. 
 
Mindezen  információk  alapján  az  Ellenőrzési  Hatóság  belső  nyilvántartási  rendszerében 
nyomon  követi  az  intézkedések  megvalósulását  és  azok  értékelése  alapján  szükség  szerint 
további intézkedéseket – felülvizsgálatot vagy utóellenőrzést – kezdeményez. 
 
A  lefolytatott,  2012.  évi  rendszervizsgálat  során  megtett  javaslatokat  az  éves  ellenőrzési 
jelentés előkészítésekor az Ellenőrzési Hatóság nyomon követte. Az intézkedések időarányos 
megvalósításának dokumentumai alapján az intézkedések többségükben megvalósultak.  
 
A  2013.  évi  rendszerellenőrzés  egyes  javaslatainak  megvalósulását  részletesen  az  éves 
ellenőrzési jelentés 2. a) melléklete tartalmazza. A korábbi évek rendszervizsgálatainak még 
nem teljesített intézkedéseit a 2. c) számú melléklet tartalmazza. 
 
IV. 6. Következtetés a rendszervizsgálat alapján 
 
A  vizsgálat  megállapította,  hogy  a  Gazdaságfejlesztés  Operatív  Program  működtetéséhez 
létrehozott  irányítási  és  ellenőrzési  rendszer  továbbra  is  megfelel  az  1083/2006/EK  tanácsi 
rendelet 58-61. cikkében, valamint az 1828/2006/EK bizottsági rendelet 3. szakaszában előírt 
követelményeknek.  
 
A  rendszervizsgálat  eredményei  alapján  az  Operatív  Program  működése  a  2.  kategóriába 
sorolható, miszerint a rendszer alapvetően működik, azonban néhány javításra szükség van a 
megfelelő  működés  érdekében.  Az  ellenőrzés  súlyos,  rendszerszintű,  a  közösségi 
finanszírozást  befolyásoló  működési  kockázatot  nem  tárt  fel.  Az  intézkedések  időarányos 
megvalósításának dokumentumai alapján a rendszervizsgálat keretében javasolt intézkedések 
többségükben teljesültek, illetve folyamatban vannak, valamennyi GOP specifikus intézkedés 
teljesült.  
NEM NYILVÁNOS 
12 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
V. PROJEKTEK MINTAVÉTELES ELLENŐRZÉSE 
 
V. 1. Ellenőrzést végző szervezetek 
 
A  4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  110.  §  (1)  bekezdése  értelmében  az  Ellenőrzési  Hatóság 
végzi az operatív program esetében a teljes támogatható kiadások mintavételes ellenőrzését. 
 
V. 2. Az ellenőrzési időszakban lefolytatott mintavételes ellenőrzések tervezése 
 
A 2013. január 1. - december 31. közötti referencia-időszakban a Gazdaságfejlesztés Operatív 
Program  keretében  az  Igazoló  Hatóság  7.961  projekt  költségeit  igazolta  a  Bizottság  felé, 
amely nemnegatív és negatív összértékű projekteket egyaránt tartalmaz. 
 
A  nemnegatív  projektek  mint  alapsokaság  méretére  (7.897  projekt)  és  a  megelőző  év 
ellenőrzési  tapasztalataira  tekintettel  pénzegység  alapú  mintavétellel  60  projekt  került 
kiválasztásra  az  ellenőrzési  stratégiában  és  a  08/0021/03-EN  számú  COCOF  útmutatóban 
foglaltak szerint. 
 
A  pénzegység  alapú  mintavételezési  módszerrel  ellenőrzésre  kiválasztott  projektekkel  a 
reprezentativitási  követelmények  nem  teljesültek  maradéktalanul,  így  kiegészítő  minta 
alkalmazása volt indokolt, amely 3 projekt ellenőrzését jelentette. 
 
Az  ellenőrzési  stratégia  szerint  az  EUTAF  a  rendszerértékeléssel  összhangban,  annak 
eredményei  alapján  határozta  meg  a  megbízhatósági  szintet.  A  rendszerértékelés  alapján  a 
GOP  irányítási  és  ellenőrzési  rendszere  a  2.  („a  rendszer  működik,  de  néhány  javításra  van 
szükség”)  rendszerértékelési  kategóriába  került,  amely  átlagos  bizonyosságot  biztosít,  így  a 
projektek mintavételes ellenőrzésének lefolytatása 70%-os megbízhatósági szint  mellett  volt 
indokolt. Az ellenőrzési módszertanban a nemzetközi ellenőrzési standardokkal összhangban 
a  lényegességi  szint  a  közkiadás  2%-aként  került  meghatározásra.  A  mintavételezésre 
vonatkozó paramétereket az éves ellenőrzési jelentés 4. c) számú melléklete tartalmazza. 
 
Mindemellett  a  JEREMIE  tekintetében  69  kedvezményezett  összesen  81  ügylete  került 
kiválasztásra pénzegység alapú mintavétellel az ellenőrzési stratégiában és a 08/0021/03-EN 
számú COCOF útmutatóban foglaltak szerint. 
 
A költségnyilatkozat részét képezte 55 db negatív összértékű projekt a vissza nem térítendő 
támogatásokat  érintően  (melyből  rétegezett  véletlenszerű  mintavétellel  9  projekt  került 
kiválasztásra); valamint a JEREMIE prioritáshoz kapcsolódó levonás.  
 
A  2013.  július  1.  –  2014.  június  30.  közötti  ellenőrzési  időszakra  tervezett,  kiválasztott 
projektek,  ügyletek  ellenőrzését  az  Ellenőrzési  Hatóság  lefolytatta,  valamint  a  2012.  évben 
felfüggesztett  GOP-2.1.1-08/C-2008-0037.  számú,  „Az  Onix  Zrt.  innovációs  adaptációs 
képességének  erősítése  Hajdúdorogon”  című  projekt  ellenőrzését  lezárta.  Az  ellenőrzött 
összegekkel kapcsolatos adatokat a jelentés 3. számú melléklete tartalmazza. 
 
 
 
 
NEM NYILVÁNOS 
13 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
V.  3.  Az  ellenőrzések  főbb  megállapításai,  az  ellenőrzések  során  feltárt  hibák, 
szabálytalanságok és a szabálytalanságok rendszerjellege 
 
A  mintavételes  ellenőrzések  a  Közreműködő  Szervezet  tevékenysége  tekintetében  egyedi 
hibákat és hiányosságokat tárt fel, a KSz ezen esetekben nem a vonatkozó jogszabályban vagy 
a  belső  eljárásrendjében  foglaltaknak  megfelelően  járt  el.  Az  ellenőrzés  által  feltárt 
problémák: 
-  az  eljárási  (szerződéskötési,  kifizetési)  határidők  túllépése,  illetve  a  KSz  késedelmi 
kamatfizetési kötelezettségének elmulasztása; 
-  a  támogatási  szerződés  módosítások  IH  jóváhagyásának  késedelmes  előterjesztése, 
illetve ennek hiánya;  
-  EMIR rögzítési, illetve TSz-hez kapcsolódó adminisztratív hibák (számlaszám, dátum 
egyéb adat hibás szerepeltetése); 
-  a KSz dokumentum megőrzési kötelezettségének nem megfelelő teljesítése. 
 
A  kedvezményezetti  oldalt  érintő  hibák/hiányosságok,  melyek  egy  része  összefügg  az  első 
szintű ellenőrzés működésének hiányosságaival is: 
-  a  kedvezményezett  nem,  illetve  nem  megfelelően  nyújtotta  be  a  projekt  tényleges 
megkezdésére, befejezésére vonatkozó, valamint az állami támogatással kapcsolatban 
előírt nyilatkozatát; 
-  a Kedvezményezett dokumentum megőrzési kötelezettségének hiányos teljesítése; 
-  a projekt előrehaladási  jelentések, kifizetési kérelmek és hiánypótlások határidőn  túli 
benyújtása; 
-  az elkülönített projekt szintű számviteli nyilvántartás nem megfelelő vezetése; 
-  a  tájékoztatási  követelménye  és  esélyegyenlőségi  szempontok/vállalások  részleges 
teljesülése. 
 
Fentieken túl az ellenőrzések egyedi véletlen szabálytalanságokat tárták fel a következő okok 
miatt: 
-  a bérköltségek nem szabályszerű – nem megfelelő arányosításon alapuló, illetve nem a 
jelenléti íveknek megfelelő – elszámolása; 
-  a projekt időtartama alatt indokolatlanul megemelt bérek elszámolása; 
-  a  projekt/pályázati  konstrukció  céljainak  és  a  fenntartási  időszakra  vonatkozó 
szerződéses kötelezettségek nem megfelelő teljesülése; 
-  a benyújtott devizaszámlák átváltási árfolyamának hibás meghatározása; 
-  TSz-ben nem szereplő költségtétel elszámolása; 
-  a tényleges piaci ártól eltérő áron történő eszközbeszerzés (túlárazás); 
-  túlzóan  magas  árú  és  projekt  végrehajtása  szempontjából  megkérdőjelezhető 
hozzáadott értéket képviselő tanulmány elszámolása. 
 
Rendszerjellegű  szabálytalanság  megállapítására  nem  került  sor.  Az  Ellenőrző  Hatóság  egy 
esetben  kezdeményezte  költségvetési  csalás  gyanúja  miatt  a  Nemzeti  Adó  és  Vámhivatal 
eljárását. 
 
A  JEREMIE  tekintetében    az  V.2.  fejezetben  leírt  mintavételezést  követően    5  vizsgált 
konstrukcióban  (Új  Széchenyi  Kombinált  Mikrohitel,  Új  Széchenyi  Hitel,  Új  Széchenyi 
Garancia,  Új  Széchenyi  Viszontgarancia,  Új  Magyarország  Kockázati  Tőke)  történt 
ellenőrzés.Az ellenőrzés a JEREMIE tekintetében a következő típushibákat tárta fel: 
  az  ügylet  nem  minősült  támogathatónak,  mivel  a  végső  kedvezményezett  nem  az 
Üzleti terv és a Forgóeszköz hitelhez kapcsolódó tevékenységet valósította meg 
NEM NYILVÁNOS 
14 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
  jogosulatlan forrás-felhasználás történt, mert 
-  nem elszámolható beruházás támogatása; 
-  nem támogatható illetve kiemelten kockázatos hitelügylet támogatása valósult 
meg; 
  a befektetést nem a konstrukcióra vonatkozó szabályoknak megfelelő célra használták 
fel. 
A  szabálytalansággal  érintett  projektellenőrzések  konkrét  megállapításait,  az  azokkal 
kapcsolatban  tett  javaslatokat  és  a  feltárt  hiba  besorolását  a  jelentés  4.  a)  számú  melléklete 
tartalmazza. 
 
V. 4. Szabálytalanságok, intézkedések nyomon követése  
 
A  4/2011.  (I.  28.)  Korm.  rendelet  határozza  meg  a  szabálytalansági  eljárással  kapcsolatos 
feladatokat.  
 
Az  Ellenőrzési  Hatóság  által  feltárt  szabálytalanságok  kezelése,  az  intézkedések  nyomon 
követése 
 
A  2012.  és  2013.  évi  mintavételes  ellenőrzések  keretében  feltárt  szabálytalanságokhoz 
kapcsolódó szabálytalansági eljárásokat lefolytatták. A szabálytalansági eljárások eredményét 
az  Ellenőrzési  Hatóság  2014-ben  az  éves  ellenőrzési  jelentés  előkészítéseként  nyomon 
követte. A megelőző évek szabálytalansági eljárásaihoz kapcsolódó eredményeket a jelentés 
4. b) számú melléklete tartalmazza. 
 
A  2012.  évi  ellenőrzések  alapján  lefolytatott  szabálytalansági  eljárások  eredményeként  a 
2011.  évi  költségnyilatkozat  vonatkozásában  a  szabálytalansággal  érintett  ERFA  összeg  
278  602,79  €-ról  1 020 148,59  €-ra  nő,  melynek  következtében  az  OP  szintű,  kivetített 
hibaarány 2,85%. 
 
A 2013. évi ellenőrzések alapján lefolytatott szabálytalansági eljárások eredményeként az OP 
szintű, kivetített hibaarány nem változik. 
 
Tekintettel a vizsgálatok lefolytatásának időpontjára, az éves jelentés összeállításakor a 2014. 
évben lefolytatott ellenőrzések tekintetében több intézkedés megvalósítása még folyamatban 
volt. 
 
V. 5. Következtetés a projektellenőrzések alapján 
 
A  projektellenőrzések  tapasztalatai  visszaigazolták,  hogy  a  GOP  rendszerének  működése 
alapvetően megfelelő. 
 
Az  ellenőrzések  alapján  a  pályázatokban  vállalt  tartalmi  célkitűzések  megvalósítása  a 
projektek végrehajtása során a legtöbb  esetben  alapvetően teljesült,  a fizikai megvalósítás a 
vizsgált  projektek  többségénél  a  vonatkozó  jogszabályokban  és  a  belső  szabályzatokban 
foglaltaknak megfelelően történt. 
 
A  COCOF  08/0021/03-EN  és  11-0041-01-EN  számú  bizottsági  útmutatók  alapján  az 
Ellenőrzési  Hatóság  elvégezte  a  szükséges  adatok  kiszámítását  a  szabálytalansággal  érintett 
NEM NYILVÁNOS 
15 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
összegek  tekintetében  a  GOP-ra  vonatkozóan.4  A  közkiadás  tekintetében  a  teljes  kivetített 
hiba  9  292  677,11  euró  –  azaz  1,42%  5–,  tehát  az  ellenőrzések  nem  tártak  fel  lényegességi 
szint feletti hibát. Az érintett operatív programra vonatkozóan a felső hibahatár 17 189 093,88 
euró,  míg  az  alsó  hibahatár  1  396  260,34  euró.  A  számítások  alapjául  szolgáló  adatokat  a 
jelentés 4.a) és 4.c) számú mellékletei tartalmazzák. 
 
A  projektek  ellenőrzése  során  feltárt  szabálytalanságok  nem  eredményeztek  a  lényegességi 
szintet  meghaladó  jelentős  hibát,  továbbá  a  mintavétel  alapján  szabálytalansággal  érintett 
összeg  operatív  programra  vonatkozó  kivetítésének  eredményeként  programszinten  nem 
minősült  lényegesnek  a  hibaarány.  A  jelentés  készítésének  időpontjában  a  vizsgálatok 
lefolytatása  óta  eltelt  rövid  idő  következtében  a  javasolt  intézkedések  végrehajtása  még 
folyamatban  volt.  A  vizsgálatok  eredménye  alapján  nem  indokolt  a  GOP  irányítási  és 
ellenőrzési rendszerének 2. rendszerértékelési kategóriába („működik, de néhány javításra van 
szükség”) történő besorolásának módosítása. 
 
 
                                                      
4 lásd még a 3. és 4. a) mellékleteket 
5 A grant réteg vonatkozásában kivetített hibaarány 2,02%. 
NEM NYILVÁNOS 
16 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
 
VI. KOORDINÁCIÓ AZ ELLENŐRZÉSI SZERVEK KÖZÖTT 
 
 
Az  Ellenőrzési  Hatóság  nem  vont  be  más  ellenőrzési  szervezetet  az  ellenőrzési  hatósági 
feladatkörben elvégzendő feladatokba. 
 
 
VII. A KORÁBBI ÉV ELLENŐRZŐ TEVÉKENYSÉGÉNEK NYOMON KÖVETÉSE 
 
A korábbi évek ellenőrzési tevékenységének nyomon követését jelen éves ellenőrzési jelentés 
IV. és V. fejezetei, valamint a 2. c) és 4. b) mellékletek tartalmazzák.  
 
 
VIII. EGYÉB INFORMÁCIÓK 
 
Az Ellenőrzési Hatóság az 1828/2006/EK rendelet előírásával és az Ellenőrzési Stratégiában 
foglaltakkal  összhangban  folyamatosan  nyomon  követi  a  minta  által  a  projektek  mérete  és 
típusa, a kedvezményezettek, közreműködő szervezetek és a prioritási tengelyek tekintetében 
biztosított  lefedettséget.  Az  ellenőrzések  az  összesen  bejelentett  ERFA  összeg  42,65%-os 
lefedettségét  biztosítják.  Az  Ellenőrzési  Hatóság  a  jogszabályi  előírásoknak  megfelelően 
figyelemmel kíséri a reprezentativitási kritériumok teljesülését és biztosítja lefedettségüket a 
teljes programozási időszakra vonatkozóan. 
 
Az  Ellenőrzési  Hatóság  a  2012.  évre  tervezett,  azonban  akkor  felfüggesztett.  GOP-2.1.1-
08/C-2008-0037.  számú,  „Az  Onix  Zrt.  innovációs  adaptációs  képességének  erősítése 
Hajdúdorogon” című projekt ellenőrzését lezárta, annak eredményeit figyelembe vette az V.4. 
fejezetben  bemutatott  2012.  évben  lefolytatott  ellenőrzések  eredményei  alapján  kalkulált, 
2011. évi hibaarány számításának felülvizsgálatakor. 
NEM NYILVÁNOS 
17 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
EUTAF 
RÖVIDÍTÉSEK JEGYZÉKE 
 
 
 
BB 
bíráló bizottság 
COCOF 
Committee of Coordination of Funds 
EB 
Európai Bizottság 
EH 
Ellenőrzési Hatóság 
EK 
Európai Közösségek 
EMIR 
Egységes Monitoring Információs Rendszer 
EMK 
Egységes Működési Kézikönyv 
ERFA 
Európai Regionális Fejlesztési Alap 
EUTAF/Főigazgatóság  Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság 
HÁT 
Helyettes Államtitkárság 
FSz 
Forráskezelő Szervezet 
GFP IH 
Gazdaságfejlesztési Programok Irányító Hatósága 
GOP 
Gazdaságfejlesztés Operatív Program 
JEREMIE 
Joint European Resources for Micro to Medium Enterprises 
IgH 
Igazoló Hatóság 
IH 
Irányító Hatóság 
ITDH 
ITD Hungary Zrt. 
ITF 
Informatikai és Tájékoztatási Főosztály 
KFF 
Közbeszerzési Felügyeleti Főosztály 
KIH/KOR IH 
Koordinációs Irányító Hatóság 
KKSz 
központi koordinációs szerv 
KSz 
Közreműködő Szervezet 
KSzKF 
KSz Kontrolling Főosztály 
MAG Zrt. 
Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. 
MÁK 
Magyar Államkincstár 
MvM 
Miniszterelnökséget vezető miniszter 
MV Zrt. 
Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. 
NFÜ 
Nemzeti Fejlesztési Ügynökség 
NGM 
Nemzetgazdasági Minisztérium 
NSRK 
Nemzeti Stratégiai Referenciakeret 
OLAF 
Európai Csalás Elleni Hivatal 
OP 
Operatív Program 
PEJ 
Projekt Előrehaladási Jelentés 
PFJ 
Projekt Fenntartási Jelentés 
Ptk. 
 
Polgári Törvénykönyv 
SLA 
Service Level Agreement 
SZF 
Szabálytalanságfelelős 
SzMSz 
Szervezeti és Működési Szabályzat 
TA 
Technical Assistance / Technikai Segítségnyújtás 
TSz 
Támogatási Szerződés 
VIR 
Vezetői Információs Rendszer 
ZPEJ 
Záró Projekt-előrehaladási Jelentés 
NEM NYILVÁNOS 
18 

---

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MELLÉKLETEK 
 
 
 
„NEM NYILVÁNOS” 
 

---

 
1. számú melléklet 
 
 
 
 
Lásd külön fileban. 
 
NEM NYILVÁNOS 
20 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
2. a) számú melléklet 
 
ELLENŐRZÉSI HATÓSÁG ÁLTAL VÉGZETT 2013. ÉVI RENDSZERELLENŐRZÉS EREDMÉNYEI – FŐ 
MEGÁLLAPÍTÁSOK 
TAGÁLLAM: Magyarország – Alap: ERFA, OP: GOP 
 
Alap/Célkitűzés és 
Megállapítások 
Dátum és ellenőrzött 
Ellenőrző 
Javaslatok / intézkedések / 
Program 
Főbb megállapítások 
2014. decemberi 
szervezet 
szerv 
pénzügyi korrekciók  
- Ellenőrzés típusa 
státusza  
A  kötelezettségvállalás  és  ellenjegyzés 
2014. február –  
Rendszerellenőrzés 
EUTAF 
jogszabályi,  eljárásrendi  szinten  történő 
2014. május  
Gazdaságfejlesztés 
(lezárt 
biztosításával 
kapcsolatosan 
– 
az 
Operatív 
Program  ellenőrzés) 
ellenőrzött  időszakra  vonatkozóan  – 
- 
Miniszterelnökség  Ellenőrzési  jelentés  az 
megállapítható, hogy a Miniszterelnökség a 
Fejlesztéspolitikai 
NSRK 
Operatív 
XIX.  Uniós  fejlesztések  fejezethez  tartozó 
HÁT,  Gazdálkodásért  Programjainak  2013. 
intézményi 
és 
a 
fejezeti 
kezelésű 
Felelős 
HÁT,  évi 
rendszerének 
előirányzatokra 
vonatkozóan 
a  Gondoskodjon a 2/2013. (I. 
Kiemelt 
Ügyekért  ellenőrzéséről  és  a 
költségvetési  tervezés,  az  előirányzatok  17.) NFÜ elnöki utasításban 
Felelős 
HÁT,  2014. 
év 
eleji 
felhasználása  (kötelezettségvállalási  és  foglaltaknak 
az 
egyes 
Ellenőrzési Főosztály,  intézményrendszeri 
kifizetési  folyamat),  az  előirányzatok  Irányító 
Hatóságokra 
Fejlesztéspolitikai 
Teljesült 
változások értékeléséről  
módosítása, 
átcsoportosítása, 
a  egységesen  érvényes  és 
Kommunikációért 
költségvetési beszámolók készítése, a belső  alkalmazandó 
központi 
Felelős HÁT  
és  külső  adatszolgáltatás,  a  kapcsolódó  szabályzatban 
történő 
egyéb 
pénzügyi 
és 
gazdálkodási  újraalkotásáról.
- Gazdaságfejlesztési 
 
Operatív Programok
tevékenységek  rendje  tekintetében  a 
 
Irányító Hatósága
2/2013.  (I.  17.)  NFÜ  elnöki  utasítást 
 
(NGM 
alkalmazza, 
azonban 
a 
szervezeti 
Gazdaságfejlesztési
változásokra figyelemmel az egyes Irányító 
 
Hatóságok  kötelezettségvállalási  rendjét 
programok 
végrehajtásáért
egységesítő 
központi 
szabályzat 
 
újraalkotására nem került sor. 
„NEM NYILVÁNOS” 
 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Alap/Célkitűzés és 
Megállapítások 
Dátum és ellenőrzött 
Ellenőrző 
Javaslatok / intézkedések / 
Program 
Főbb megállapítások 
2014. decemberi 
szervezet 
szerv 
pénzügyi korrekciók  
- Ellenőrzés típusa 
státusza  
A 
közbeszerzések 
ellenőrzésével 
felelős HÁT) 
kapcsolatos 
szabályozás 
vizsgálata  Gondoskodjon  arról,  hogy 
az  1/2014.  (I.  22.)  ME 
Közreműködő 
tekintetében  megállapításra  került,  hogy  az  utasítás 2. függelék 14.2.3. 
szervezet: 
ME  Közbeszerzési  Felügyeleti  Főosztálya  pontja 
alapján 
a 
- Magyar 
(KFF)  tevékenységét  a  fejlesztéspolitikáért  Közbeszerzési  Felügyeleti 
Gazdaságfejlesztési 
felelős 
helyettes 
államtitkár 
által  Főosztály  tevékenységét 
Folyamatban. 
Központ Zrt. 
jóváhagyott KFF Kézikönyv szabályozná.  
A  Kézikönyv  jóváhagyására  az  ellenőrzött  szabályozó  Közbeszerzési 
- 
Forráskezelő 
időszakban nem került sor
Felügyeleti 
Főosztály 
,6  
szervezet: 
Magyar 
Kézikönyv 
jóváhagyásra 
Vállalkozásfinanszíro
kerüljön. 
zási Zrt. 
- Igazoló Hatóság:  
Magyar 
A 
központi 
koordinációs 
szervezeti 
Államkincstár 
EU 
egységek humán erőforrás kapacitása 2014. 
Támogatások 
február  15
Intézkedjen humánerőforrás 
Szabályosság 
-ig  a  2013.  évhez  képest 
jelentősen  nem  változott,  azonban  2014.  menedzselési 
terv 
Felülvizsgálati 
február 15
elkészítéséről  és  az  üres 
Folyamatban. 
Főosztály 
és 
EU 
-én voltak betöltetlen álláshelyek. 
A  csökkenő  béren  kívüli  juttatások  és  a  álláshelyek betöltéséről.
Támogatások 
 
2014. II. félévétől csökkenő illetmény miatt 
Pénzügyi 
és 
a fluktuáció jelentősen megnőhet.
Szabálytalanság
 
-
nyilvántartási 
Főosztály 
 
 
                                                      
6 A feladatok ellátása azonban az NFÜ KFF kézikönyve alapján történt. 
NEM NYILVÁNOS 
22 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
2. b) számú melléklet 
 
A 2013. évi rendszervizsgálat során lefolytatott rendszerértékelés eredményei 
 
t
y 
 
ve
n
Összesített 
áma
GFP IH 
MAG Zrt. 
MV Zrt. 
IgH 
kategória 
lmé
Főkö
e
sz
besorolás 
1 
1 
1 
1 
1 
 
2 
1 
1 
1 
1 
 
3 
1 
1 
1 
1 
 
4 
2 
2 
2 
2 
 
5 
1 
2 
2 
2 
 
6 
2 
NR 
NR 
2 
 
7 
2 
1 
1 
2 
 
IH-KSz-FSz főkövetelmények összesítése: 
2 
1 
  
  
  
1 
1 
2 
  
  
  
2 
2 
3 
  
  
  
1 
1 
4 
  
  
  
2 
2 
IgH főkövetelmények összesítése: 
2 
  
  
Rend  
szerszintű min  
ősítés  
 
 
2 
 
NEM NYILVÁNOS 
23 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
2. c) számú melléklet 
 
ELLENŐRZÉSI HATÓSÁG ÁLTAL VÉGZETT KORÁBBI RENDSZERELLENŐRZÉS EREDMÉNYEI – NYITOTT 
MEGÁLLAPÍTÁSOK NYOMON KÖVETÉSE 
TAGÁLLAM: Magyarország – Alap: ERFA OP: GOP 
 
Alap/Célkitűzés 
Dátum és ellenőrzött 
Ellenőrző 
Javaslatok / pénzügyi korrekciók / 
2013. évi beszámolókor nyitott megállapítások 
és 
Főbb megállapítások 
szervezet 
Program 
szerv 
intézkedések  
2014. decemberi státusza 
- Ellenőrzés típusa 
2012 
december 
–  Rendszerellenőrzés 
EUTAF 
2013. május  
A 
Gazdaságfejlesztés  (lezárt 
- 
NFÜ 
Operatív 
Program  ellenőrzés) 
[Koordinációs 
1083/2006/EK  rendelet 
Irányító Hatóság 
62.  cikk  (1)  a)  pontja 
(KOR IH), 
szerinti, 
2012. 
évi 
Közbeszerzési 
rendszerellenőrzése, 
Felügyeleti 
különös  tekintettel  a 
Főosztály (KFF), 
megfelelő 
vezetői 
Két  vizsgált  közvetítő  esetében 
Gazdaságfejleszt
ellenőrzésre  (IH  KR4), 
(Mikrofinanszírozó 
Pénzügyi  Az  FSz  vezetője  gondoskodjon  a 
és Operatív 
a  megfelelő  ellenőrzési 
Szolgáltató 
Zrt. 
és 
Primom  Mikrofinanszírozó 
Pénzügyi 
Program Irányító 
nyomvonalra  (IH  KR5), 
Szabolcs-Szatmár-Bereg 
Megyei 
Részben teljesült.
Szolgáltató Zrt. és Primom Szabolcs
 
-
Hatóság (GFP 
valamint  a  megfelelő 
Vállalkozásélénkítő  Alapítvány)  az  Szatmár
 
-Bereg 
Megyei 
IH), Informatikai 
megállapodásokra, 
ellenőrzés  megállapította,  hogy  a 
Mindkét Közvetítőnél 2013
Vállalkozásélénkítő 
Alapítvány 
-ban újabb ellenőrzést 
és Tájékoztatási 
amelyek  biztosítják  az 
helyszíni  szemle  megállapításaira 
végeztek.  Az  ellenőri  jelentések  elkészültek 
kapcsán 
lefolytatott 
helyszíni 
Főosztály (ITF), 
igazolások 
vonatkozó 
intézkedési 
tervek 
mindkét esetben. Az intézkedési tervben foglaltak 
ellenőrzés 
megállapításaival 
Központi 
megbízhatóságát 
és 
bekérése  és  nyomonkövetése  terén 
teljesítésének  ellenőrzésére  2014-ben  ismételt 
kapcsolatos 
intézkedési 
terv 
Monitoring 
megalapozottságát  (IgH 
jelentős késedelem állapítható meg. 
követő ellenőrzést végez el az MV Zrt.
bekéréséről  és  az  abban  foglaltak 
 
Főosztály 
KR3) 
Az 
FSz 
2012.01.24-én 
illetve  nyomonkövetéséről. 
(KMF)] 
2012.07.10-én folytatott le helyszíni 
- 
MÁK (IgH) 
ellenőrzést. 
MAG-Magyar 
Gazdaságfejlesztési 
Központ  Zrt.  (MAG 
Zrt.); 
MV-Magyar 
Vállalkozásfinanszíro
zási Zrt. (MV Zrt.) 
NEM NYILVÁNOS 
24 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Alap/Célkitűzés 
Dátum és ellenőrzött 
Ellenőrző 
Javaslatok / pénzügyi korrekciók / 
2013. évi beszámolókor nyitott megállapítások 
és 
Főbb megállapítások 
szervezet 
Program 
szerv 
intézkedések  
2014. decemberi státusza 
- Ellenőrzés típusa 
Folyamatban van.  
2011.  november  – 
Rendszerellenőrzés 
EUTAF 
 
2012. június 
A Gazdaságfejlesztés 
(lezárt 
Az  MV  Zrt-nek  a  de  minimis 
A pénzügyi eszközök kedvezményezetti adatainak 
Gondoskodjon 
a 
Forráskezelő 
- 
NFÜ 
Operatív Program 
ellenőrzés) 
támogatástartalommal  kapcsolatos 
KMR-be 
való 
megküldése 
érdekében 
[Koordinációs 
Szervezet 
felelősségi 
köréne
1083/2006/EK rendelet 
adatszolgáltatási 
kötelezettsége 
k  véglegesítésre  került  az  EMIR  és  a  KMR  közötti 
Irányító Hatóság 
bővítéséről  oly  módon,  hogy  a 
62. cikke szerinti 2011. 
csak 
a 
Nemzeti 
Fejlesztési 
adatkapcsolat  specifikációja.  Sor  került  a 
(KOR IH), 
évi rendszerellenőrzése, 
Ügynökség  felé  áll  fenn,  azonban  kihelyezett  hitelekkel  kapcsolatos  fejlesztés  tesztelésére,  ehhez  kapcsolódóan  a 
Közbeszerzési 
különös tekintettel a 
szükséges 
lenne 
a 
megítélt  adatok  OTMR  rendszerbe  való  visszaérkezett  hibaüzeneteket  illetően  egyeztetés 
Felügyeleti 
megfelelő tájékoztatás 
támogatások  rögzítése  az  OTMR  naprakész 
feltöltése 
biztosított  folyik.  Az  MV  Zrt.  informatikai  rendszerének 
Főosztály (KFF), 
és stratégia, a megfelelő 
rendszerben is. 
legyen. 
fejlesztése  azonban  szükségessé  tette  az  MV  Zrt. 
Gazdaságfejleszt
vezetői ellenőrzés, 
rendszere  és  az  EMIR  közötti  kapcsolat 
és Operatív 
valamint a megfelelő 
újrafejlesztését, mely bevezetésre került. 
Program Irányító 
ellenőrzési nyomvonal 
A 
kombinált 
mikrohitel-
Részben teljesült. 
Hatóság (GFP 
főkövetelmények 
konstrukcióra 
jelentkező 
 
IH), Informatikai 
teljesülésének 
pályázóknak  kitöltendő  adatlapon 
Az  új  támogatástartalom  igazolások  a  2013. 
és Tájékoztatási 
ellenőrzésére 
nem  kell  feltüntetniük  azt,  hogy 
1.  Gondoskodjon 
a 
Kombinált  május 22.  előtt született ügyletek esetében 2014. 
Főosztály (ITF), 
korábban kaptak-e hitelt, átesett-e a 
mikrohitel 
konstrukcióban  augusztus 6-án kiadásra kerültek. 
Központi 
cég  korábban  mérlegszemléletű 
kiadott 
valamennyi 
 
Monitoring 
hitelbírálati eljáráson, vagy hogy új 
támogatástartalom 
igazolás  Beszámolóhoz 
(2014. 
éves) 
megküldött 
Főosztály 
vállalkozásnak 
minősülnek-e. 
felülvizsgálatáról. 
alátámasztó dokumentumok: 
(KMF)] 
Ezekben  az  esetekben  ugyanis  a 
 
  2014.06.30-án  kelt  GFP  IH  és  RFP  IH 
- 
MÁK (IgH) 
2008/C  14/2  Bizottsági  közlemény 
vezetői  közös  levél  a  támogatás  tartalom 
alapján  az  alap  kamatlábat  400  Gondoskodjon 
a 
Kombinált 
felülvizsgálatáról, 
amely 
dokumentum 
MAG-Magyar 
bázisponttal  meg  kellene  emelni,  mikrohitel 
konstrukcióban 
a 
sablonokat is tartalmaz 
Gazdaságfejlesztési 
így  a  támogatástartalom  számítása  benyújtandó  pályázati  adatlap  olyan    2014.08.06-án  kelt  levelek  a  támogatás 
Központ  Zrt.  (MAG 
esetén az egyéni referenciakamatláb  módosításáról, melyből egyértelműen 
tartalom felülvizsgálata tárgyában kiküldve a 
Zrt.); 
mindenféleképpen  meghaladja  a  megállapítható 
a 
2008/C  14/2 
Közvetítő Szervezetek részére. 
Bizottsági  közlemény  szerinti  alap 
MV-Magyar 
konstrukcióban 
alkalmazott  kamatláb
Vállalkozásfinanszíro
kedvezményes kamatlábat, ezáltal a 
-emelés szintje. 
zási Zrt. (MV Zrt.) 
pályázóknak  –  még  ha  alacsony 
összegben  is  –  de  minimis 
támogatást nyújtanak. 
2010.  november  – 
Rendszerellenőrzés 
EUTAF 
Részben teljesült. 
A 
szabálytalansági 
jelentési 
2011. június
Kezdeményezzen egyeztetést az IgH-
 
A GOP 1083/2006/EK 
 
(lezárt 
rendszer  jelenleg  nem  biztosítja  a  val  a  szabálytalansági  modul  és  a 
rendelet 62. cikke 
Az  egyeztetés  2011.  július  13-án  megtörtént, 
Nemzeti  Fejlesztési 
ellenőrzés)
jelentések 
határidőben 
történő 
 
jelentések 
közötti 
közvetlen 
szerinti 
azonban  az  IMS  és  EMIR  közötti  adatkapcsolat 
Ügynökség  (GFP  IH, 
továbbítását, 
a 
jelentésekkel 
rendszerellenőrzése
adatkapcsolat 
és/vagy 
 
még  nem  működik.  Az  IgH  által  az  ellenőrzés 
KOR IH); 
kapcsolatos korrekciós egyeztetések  keresztellenőrzési 
lehetőségek  rendelkezésére  bocsátott  információk  szerint  az 
nem nyomon követhetők. 
megteremtése érdekében. 
NGM 
Nemzeti 
EMIR-IMS  összeköttetés  a  1254-es  számú 
NEM NYILVÁNOS 
25 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Alap/Célkitűzés 
Dátum és ellenőrzött 
Ellenőrző 
Javaslatok / pénzügyi korrekciók / 
2013. évi beszámolókor nyitott megállapítások 
és 
Főbb megállapítások 
szervezet 
Program 
szerv 
intézkedések  
2014. decemberi státusza 
- Ellenőrzés típusa 
Programengedélyező 
fejlesztés  eredményeképpen  fog  megvalósulni, 
Iroda,  majd  Magyar 
amelynek legutóbbi  specifikációja 2013.03.05-én 
Államkincstár (IgH) 
készült  el.  Az  IMS  várható  átalakításával 
kapcsolatos  változások  pontos  megismeréséig  a 
MAG-Magyar 
specifikáció  elfogadása  nem  javasolt.  A  NAV-
Gazdaságfejlesztési 
nak  az  IMS  rendszer  átalakítását  prognosztizáló 
Központ  Zrt.  (MAG 
tájékoztatása  alapján  a  fejlesztés  folyamatosan 
Zrt.); 
felfüggesztés alatt van. 
MV-Magyar 
Tagállami  szinten  a  NAV  OLAF  Koordinációs 
Vállalkozásfinanszíro
Iroda  2013.  október  29-én  képzést  tartott  az 
zási Zrt. (MV Zrt.) 
intézményrendszer 
szabálytalansági 
jelentéstételben  érintett  szakértői  számára, 
amelynek 
keretében 
összegyűjtötték 
a 
szabálytalansági  jelentések  összeállítása  során 
felmerülő hibákat és hiányosságokat. 
 
NEM NYILVÁNOS 
26 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
3. számú melléklet 
 
 
A BEJELENTETT  ERFA  KÖZKIADÁSOK  ÉS  A  PROJEKTELLENŐRZÉSEK TÁBLÁZATA 
  
Alap 
CCI szám 
2013. jan. 1. - 
A véletlenszerű mintához 
A véletlenszerű 
Teljes 
Egyéb 
Egyéb 
Kumulált igazolt 
Kumulált 
dec. 31. között 
tartozó 2013. július 1. – 2014. 
mintában szereplő 
kivetített 
ellenőrzött 
mintában 
közkiadás (€) 
ellenőrzött 
igazolt 
június 30. között ellenőrzött 
szabálytalan 
hibaarán
közkiadások 
szereplő 
összes 
közkiadások (€) 
közkiadások (€) 
közkiadások összege 
y 
(€) 
szabálytala
közkiadás a 
(€) és százalékos 
n 
kumulált 
aránya (hibaarány) 
közkiadáso
igazolt 
k összege 
összes 
(€) 
közkiadás 
százaléká-
ban 
 
Összeg 
% 
Összeg 
% 
% 
GOP 
(ERFA) 
2007HU161PO001  652 285 288,47 
220 398 040,46 
33,79 
79 817,64 
0,04 
 
1 379 419,86 
7.434,74 
 
 
Nem negatív 
GOP 
(ERFA) 
2007HU161PO001  -5 124 404,91 
-3 866 493,60 
NR 
 
0,00 
 
-28 200,67 
0,00 
 
 
Negatív 
Összesen 
647 160 883,56 
220 398 040,467 
34,06 
79 817,64 
0,04 
1,42 
1 379 419,86 
7.434,74 
1 913 924 586,01 
42,65 
 
 
 
Az  1083/2006/EK rendelet  2. cikk (7) pont  meghatározása  értelmében szabálytalanság az, ami az Európai  Unió általános költségvetését  sérti  vagy  sértheti, ezért  –  az esetleges 
pénzügyi  érdeksérelem  fennállásának  vizsgálatához  –  az  Ellenőrzési  Hatóság  a  szabályszerűségi  ellenőrzések  tervezése,  és  így  a  mintavételezés  során  a  referencia-időszakban 
benyújtott  költségnyilatkozatban  szereplő  közkiadás  összegét  vette  alapul.  A  kiválasztási  módszer  biztosítja,  hogy  az  ellenőrzések  alapján  az  Ellenőrzési  Hatóság  a  közösségi 
költségvetés sérelmét a lehető legjobban becsülje, az egyes operatív programokon belül is eltérő mértékű önerő hibatorzító hatásának kizárásával. A fenti táblázat a bejelentett és 
ellenőrzött közkiadásokadatai alapján került kitöltésre.  
 
                                                      
7  Az  ellenőrzött,  negatív  összegek  0  értékkel  szerepelnek  az  ellenőrzött  kiadások,  illetve  a  kumulált  adatok  vonatkozásában.  Az  előjel  szerinti  rétegezés  szempontjából  a  JEREMIE  és  a  grant  típusú  támogatások 
egységesen kerültek kezelésre. 
NEM NYILVÁNOS 
27 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
4. a) számú melléklet 
 
ELLENŐRZÉSI HATÓSÁG ÁLTAL 2014. ÉVBEN VÉGZETT PROJEKTELLENŐRZÉSEK SORÁN 
MEGÁLLAPÍTOTT SZABÁLYTALANSÁGOK 
 
TAGÁLLAM: Magyarország – Alap: ERFA, OP: GOP 
 
 
Összeg 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőr-
Projekt
közkiadásr
Szabálytalanság leírása
korrekciók/ előrelátható 
Hiba besorolása
ellenőrzött 
ző szerv
 
Összege, € 
 
 
-szám 
a jutó 
intézkedések 
szervezet 
része, € 
GOP-
Innomed Medical 
A  projekt  keretében  elszámolt  bizonyos 
1.1.1-
Gondoskodjon 
a 
Orvostechnikai 
bérköltség  elemek  a  Pályázati  útmutató 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba
Fejlesztő és 
EUTAF 
11-
szerint  nem 
minősülnek  elszámolható 
1.377,24 
893,39 
 
korrekciójáról.
Gyártó Zrt.
2012-
 
 
költségnek. 
0001 
Gondoskodjon 
a 
A projekt keretében nem elszámolható tétel is 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba
elszámolásra került. 
104,66 
52,33 
 
 
korrekciójáról. 
Egyes  személyi  jellegű  kiadások  nem 
elszámolhatóak. 
Egyes 
esetekben 
az 
GOP-
elszámolt  bérköltségek  nem  kapcsolódnak  a 
1.2.1-
projekt  megvalósításához,  illetve  egyes 
iCollWare Kft. 
EUTAF 
09-
esetekben  nem  a  tényleges  munkavégzés 
Gondoskodjon 
a 
2010-
aránya 
került 
feltüntetésre 
az 
67.851,45 
33.925,72 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba 
0012 
elszámolásokban. 
Két 
részmunkaidős 
korrekciójáról. 
munkavállaló  esetében  továbbá  a  Pályázati 
felhívás  és  útmutatóban  rögzített  maximális 
személyi jellegű kiadást meghaladó költségek 
is elszámolásra kerültek. 
GOP-
A projekt keretében elkészült tanulmány nem 
1.2.1-
teljes  összege  számolható  el,  mivel  az  ár 
Gondoskodjon 
a 
SziMeBody Kft. 
EUTAF 
11-
túlzó  és  a  tanulmány  szükségessége/ 
10.110,39 
6.066,24 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba 
2012-
hozzáadott értéke a projekt megvalósításához 
korrekciójáról. 
0004 
nem megfelelően alátámasztott. 
GOP-
A 
bérköltség 
arányosítása 
egyes 
Gondoskodjon 
a 
HUNGARO-
EUTAF 
1.3.1-
munkavállalók  esetében  nem  megfelelően 
95,78 
43,10 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba 
FOOD 2009 Kft. 
11/A-
történt,  ezért  a  projekt  terhére  ténylegesen 
korrekciójáról. 
NEM NYILVÁNOS 
28 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
 
Összeg 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőr-
Projekt
közkiadásr
Szabálytalanság leírása
korrekciók/ előrelátható 
Hiba besorolása
ellenőrzött 
ző szerv
 
Összege, € 
 
 
-szám 
a jutó 
intézkedések 
szervezet 
része, € 
2012-
több támogatás került elszámolásra. 
0265 
 A 
Kedvezményezett 
fenntartási 
kötelezettségének  nem  megfelelően  tesz 
GOP-
eleget,  mivel  a  megvásárolt  ingatlan  egyes 
Nagy László 
2.1.1-
helyiségei 
felújítás 
miatt 
nincsenek 
Gondoskodjon 
a 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba
egyéni vállalkozó
EUTAF 
11/M-
5.210,24 
4.168,17 
 
 
használatban  a  fenntartási  időszak  első 
2012-
évében.
korrekciójáról. 
 
0965 
 
Veszprémi 
GOP-
Egy,  a  projekt  keretében  beszerzett  eszköz 
2.1.1-
Gondoskodjon 
a 
Mechanikai 
elszámolása a  beszerzés idejére  vonatkozóan 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba
Művek 
EUTAF 
11/M-
az 
ellenőrzés 
által 
fellelt 
átlagos 
1.599,00 
1.275,54 
 
korrekciójáról.
Célgépgyártó
2012-
 
 Kft. 
kereskedelmi árat meghaladó értéken történt. 
3231 
A Kedvezményezett a Pályázati felhívás több 
GOP-
pontját  megsértette,  ezért  a  támogatás 
odaítéléséről  szóló  döntés  visszavonása 
GRÉTA
2.1.1-
Gondoskodjon 
a 
-FLÓRA 
EUTAF 
11/M-
indokolt. Az Ellenőrző Hatóság költségvetési 
41.718,12 
33.374,50 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba 
Kft. 
2012-
csalás  gyanúja  miatt  feljelentést  tett 
korrekciójáról. 
6395 
ismeretlen  tettes  ellen  a  NAV  Észak-alföldi 
Regionális Bűnügyi Igazgatóságánál. 
Egy  számla  esetében  az  EMIR-ben  tévesen 
GOP-
került  feltüntetésre  a  teljesítési  dátum,  ezért 
Maxon Motor 
2.1.3-
nem  megfelelő  árfolyamon  történt  meg  a 
Gondoskodjon 
a 
Hungary 
EUTAF 
11-
forintra  váltás. 
A  nem 
megfelelően 
74,40 
18,65 
költségnyilatkozat 
véletlen hiba 
Elektronikai Kft. 
2011-
alkalmazott  árfolyam  miatt  a  ténylegesen 
korrekciójáról. 
0001 
felmerült összegnél magasabb összeg került a 
költségnyilatkozatba. 
GOP-
BIB Bag in Box 
3.5.1-
A  projekt  megvalósítása  során  nem 
Gondoskodjon 
a 
Rendszerház Kft. 
EUTAF 
12/B-
teljesültek 
megfelelően 
a 
pályázati 
10.621,05 
7.434,74 
költségnyilatkozat 
 
(kiegészítő minta) 
2012-
útmutatóban előírt feltételek. 
korrekciójáról. 
0023  
Összesen 
138.762,33 
87.252,38 
 
 
NEM NYILVÁNOS 
29 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
4. b) számú melléklet 
 
 
ELLENŐRZÉSI HATÓSÁG ÁLTAL 2013. ÉVBEN VÉGZETT PROJEKTELLENŐRZÉSEK SORÁN 
MEGÁLLAPÍTOTT VALAMENNYI SZABÁLYTALANSÁG ÉS A KORÁBBI ÉVEK NYITOTT 
SZABÁLYTALANÁGAINAK NYOMON KÖVETÉSE 
 
TAGÁLLAM: Magyarország – Alap: ERFA, OP: GOP 
 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2013. október 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Magyar 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Gazdaságfejlesztési 
Egyes 
bérösszesítők 
összege: 
Javaslat: 
 
összege:  
költségnyilatkozatból  nem 
Központ 
Zrt. 
tekintetében 
a 
251,51 
151,51 
került levonásra. 
(Közreműködő 
GOP-1.1.1-08/1-
munkaszerződésekben 
Gondoskodjon 
a 
EUTAF 
 
 
költségnyilatkozat 
Szervezet) 
2008-0085 
rögzített 
bruttó 
béreket 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
meghaladó  összegek  kerültek 
korrekciójáról. 
eredménye alapján a 2013. 
Femtonics Kutató és 
véglegesen (2
véglegesen (2013) 
jogosulatlanul kifizetésre.
013) 
 
évi 
költségnyilatkozatra 
Fejlesztő Kft. 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
(Kedvezményezett) 
összege: 
összege: 
módosul. 
251,51 
151,51 
2013. szeptember 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
Egy 
ultrahangos 
tisztító 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Gazdaságfejlesztési 
berendezést  a  Beszállító  a 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Központ 
Zrt. 
Gyártó  cég  értékesítési  árát 
összege:  
összege:  
Javaslat: 
költségnyilatkozatból 
(Közreműködő 
jelentős 
mértékben 
56 454,26 
23 858,70 
levonásra került. 
GOP-2.1.2-10-
Gondoskodjon 
a 
Szervezet) 
EUTAF 
meghaladó  áron  számlázta  ki 
 
 
2010-0019 
költségnyilatkozat 
a  Kedvezményezett  részére, 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
A 
nyomonkövetés 
RENNER 
korrekciójáról. 
ennek 
következtében 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
eredménye alapján a 2012. 
Kereskedelmi - 
aránytalanul  magas  összeg 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Teljesült. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Szolgáltató Bt. 
került kifizetésre. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
 
összege: 
összege: 
(Kedvezményezett) 
módosul. 
56 454,26 
23 858,70 
NEM NYILVÁNOS 
30 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
összege: 
összege:
Javaslat: 
költségnyilatkozatból  nem 
Helyiség  bérleti  díja  nem  az 
 
 
került levonásra. 
indokolt  arányosítással  került 
3 211,23 
1 965,27 
Gondoskodjon 
a 
 
 
költségnyilatkozat 
2013. november 
elszámolásra  a  2011.04.01  – 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
eredménye alapján 
Magyar 
2011.06.30. közötti időszakra. 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
a 2013. 
Gazdaságfejlesztési 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Központ 
Zrt. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
(Közreműködő 
módosul. 
GOP-1.1.1-09/1-
3 211,23 
1 965,27 
Szervezet) 
EUTAF 
2010-0201 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
A 
szabálytalansággal 
SOFT 
FLOW 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
HUNGARY  Kutató 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Egyes 
bérösszesítők 
Javaslat: 
Fejlesztő 
Kft. 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból  nem 
tekintetében  elismerhetőnek 
 
 
(Kedvezményezett)
került levonásra. 
 
nem 
minősülő 
képzési 
7 356,02 
4 501,89 
Gondoskodjon 
a 
költség, 
bérkiegészítés 
 
 
költségnyilatkozat 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
költsége 
és 
jutalom 
is 
korrekciójáról. 
eredménye alapján 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
a 2013. 
elszámolásra került. 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
módosul. 
7 356,02 
4 501,89 
2013. december 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Gazdaságfejlesztési 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Javaslat: 
Központ 
Zrt. 
Egyes  kozmetikai  eszközök 
összege: 
összege: 
költségnyilatkozatból 
(Közreműködő 
elszámolt 
árai 
jelentősen 
21 859,78 
9 290,41 
Gondoskodjon 
a 
részben került levonásra. 
GOP-2.1.1-10/A-
Szervezet) 
EUTAF 
meghaladták  a  2011.  évre 
 
 
költségnyilatkozat 
2011-0039 
A 
nyomonkövetés 
vonatkozó  szokásos  piaci 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
CONTRACTORS 
eredménye alapján 
árakat.
a 2013. 
 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
Ingatlanforgalmazó 
Intézkedés: 
Részben  évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
és Tanácsadó Kft. 
teljesült. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
(Kedvezményezett) 
módosul. 
21 859,78 
9 290,41 
NEM NYILVÁNOS 
31 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
2013.december  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Gazdaságfejlesztési 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Egy 
devizában 
kiállított 
Központ 
Zrt. 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból  nem 
számla esetében az EMIR
 
 
(Közreműködő 
-ben 
került levonásra. 
tévesen  került  feltüntetésre  a 
142,64 
54,56 
Szervezet) 
teljesítési  dátum,  azért  nem 
 
 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
PRO 
PATRIA 
megfelelő  árfolyamon  történt 
eredménye alapján 
véglegesen (
a 2013. 
2013) 
véglegesen (2013) 
ELECTRONICS 
a forintra átváltás. 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
Mérnöki  Fejlesztő  és 
Javaslat: 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
Szolgáltató  Korlátolt 
Gondoskodjon 
a 
módosul. 
142,64 
54,56 
Felelősségű Társaság
GOP-1.3.1-08/2-
 
EUTAF 
költségnyilatkozat 
2009-0003 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Egy  munkavállaló  esetében  a 
összege: 
összege: 
költségnyilatkozatból  nem 
munkaszerződésben  szereplő 
66,67 
25,50 
került levonásra. 
munkabér 
összegénél 
 
 
A 
nyomonkövetés 
magasabb összeg elszámolása 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
eredménye alapján 
történt.
a 2013. 
 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
módosul. 
66,67 
25,50 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2013. december 
Egyes  bérösszesítők  esetében 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Magyar 
a 
munkaszerződésben 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Gazdaságfejlesztési 
szereplő munkabér összegénél 
összege:
Javaslat: 
 
összege: 
költségnyilatkozatból  nem 
Központ Zrt. 
magasabb összeg elszámolása 
57,39 
29,27 
Gondoskodjon 
a 
került levonásra. 
(Közreműködő 
GOP-1.3.1-08/B-
történt,  továbbá  a  projekt 
EUTAF 
 
 
költségnyilatkozat 
Szervezet) 
2009-0004 
keretében  elszámolt  bizonyos 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról.
bérköltség elemek a Pályázati 
 
eredménye alapján a 2013. 
"Adware  Research" 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
útmutató 
szerint 
nem 
Intézkedés: Nem teljesült. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Fejlesztő 
és 
megállapított 
megállapított 
minősülnek 
elszámolható 
vonatkozó  hibaarány  nem 
Tanácsadó Kft. 
összege:
összege:
költségnek.
 
 
 
módosul. 
57,39 
29,27 
NEM NYILVÁNOS 
32 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
A  projekt  keretében  igénybe 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból  nem 
vett  tanácsadás  és  marketing 
 
 
került levonásra. 
szolgáltatások 
támogatási 
20 374,79 
3 463,72 
célnak  való  igénybevétele 
 
 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
eredménye alapján 
2013. december 
nem 
volt 
megfelelően 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
a 2013. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Magyar 
alátámasztott. 
megállapított 
megállapított 
Javaslat: 
Gazdaságfejlesztési 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
Központ 
Zrt. 
Gondoskodjon 
a 
módosul. 
GOP-2.1.1/C-
20 374,79 
3 463,72 
(Közreműködő 
EUTAF 
költségnyilatkozat 
2007-0123 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Szervezet) 
korrekciójáról. 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Raklap  és  Tüzép 
meghatározott 
meghatározott 
Intézkedés: Nem teljesült. 
érintett 
összeg 
a 
költségnyilatkozatból  nem 
Kereskedelmi Kft. 
összege:
összege:
Vállalkozási 
szerződéshez 
 
 
202 731,98 
34 464,40 
került levonásra. 
nem  kapcsolódó  számlák  és 
gyűjtőszámlák 
nem 
 
 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
elszámolhatóak. 
eredménye alapján 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
a 2013. 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
módosul. 
202 731,98 
34 464,40 
2013. december 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Gazdaságfejlesztési 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Központ 
Zrt. 
Egy  számla  esetében  az 
összege:
Javaslat: 
 
összege: 
költségnyilatkozatból  nem 
(Közreműködő 
EMIR-ben 
tévesen  került 
13 832,50 
3 527,29 
Gondoskodjon 
a 
került levonásra. 
Szervezet) 
GOP-2.1.1-08/B-
feltüntetésre 
a 
teljesítési 
EUTAF 
 
 
költségnyilatkozat 
2008-0248 
dátum,  ezért  nem  megfelelő 
A 
nyomonkövetés 
nass 
magnet 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról.
árfolyamon  történt  meg  a 
 
eredménye alapján a 2013. 
Hungária  Elektromos 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
forintra váltás. 
Intézkedés: Nem teljesült. 
évi 
költségnyilatkozatra 
és 
Mechanikus 
megállapított 
megállapított 
vonatkozó  hibaarány  nem 
Eszközöket  Termelő 
összege: 
összege: 
módosul. 
és Szolgáltató Kft. 
13 832,50 
3 527,29 
NEM NYILVÁNOS 
33 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
A 
szabálytalansággal 
2013. december 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
érintett 
összeg 
a 
Magyar 
meghatározott 
meghatározott 
Javaslat: 
Gazdaságfejlesztési 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból  nem 
A projekt keretében elszámolt 
 
 
Központ Zrt. 
került levonásra. 
egyes  számlák  esetében  nem 
31 081,77 
7 810,91 
Gondoskodjon 
a 
(Közreműködő 
EUTAF 
GOP-2.1.1-09/C-
költségnyilatkozat 
megfelelő  árfolyamon  történt 
 
 
A 
nyomonkövetés 
Szervezet) 
2009-0021 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról.
a forintra átváltás.
 
 
eredménye alapján 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
a 2013. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Fortaco 
Zrt. 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
(Kedvezményezett)
vonatkozó  hibaarány  nem 
 
összege: 
összege: 
módosul. 
31 081,77 
7 810,91 
2013. december 
Magyar 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Egyes 
számlák 
hibás 
Gazdaságfejlesztési 
A 
szabálytalansággal 
összeggel 
kerültek 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
Központ 
Zrt. 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
elfogadásra  –  a  végszámlák 
Javaslat: 
(Közreműködő 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból 
esetén  nem  az  előlegszámla 
 
 
Szervezet) 
levonásra került.
összegével 
csökkentett 
325 502,17 
124 012,31 
Gondoskodjon 
a 
 
EUTAF 
GOP-1.3.1-11/A-
 
 
költségnyilatkozat 
Hoya 
végösszeg  került  rögzítésre, 
A 
nyomonkövetés 
2011-0176 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
Szemüveglencse 
hanem  a  teljes  számlaösszeg 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
eredménye alapján a 2012. 
Gyártó Magyarország 
– így magasabb összeg került 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Teljesült. 
évi 
költségnyilatkozatra 
zártkörűen  működő 
elfogadásra  és  kifizetésre  a 
összege:
vonatkozó  hibaarány  nem 
 
összege: 
Részvénytársaság 
Kedvezményezett részére.  
módosul. 
325 502,17 
124 012,31 
(Kedvezményezett) 
2013. december 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
A 
szabálytalansággal 
Magyar 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
Gazdaságfejlesztési 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Javaslat: 
Központ 
Zrt. 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból  nem 
A 
mobil 
lánctalpas 
 
 
(Közreműködő 
került levonásra. 
osztályozógép  elszámolása 
65 628,56 
18 342,36 
Gondoskodjon 
a 
a 
Szervezet) 
EUTAF 
GOP-2.1.1-
költségnyilatkozat 
szokásos piaci árat jelentősen 
 
 
A 
nyomonkövetés 
09/A/2-2010-0768 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
DEPONÁTOR 
meghaladó értéken történt. 
eredménye alapján 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
a 2013. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Magas-  és  Mélyépítő 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Szolgáltató 
Kft. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
(Kedvezményezett)
módosul.
 
 
65 628,56 
18 342,36 
NEM NYILVÁNOS 
34 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2013. december 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Magyar 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Gazdaságfejlesztési 
Javaslat: 
A  támogatás  kifizetése  egy 
összege: 
összege: 
költségnyilatkozatból  nem 
Központ 
Zrt. 
számla  esetében  a  Pályázati 
527,98 
287,49 
Gondoskodjon 
a 
került levonásra. 
(Közreműködő 
GOP-1.1.1-08/1-
EUTAF 
Útmutató 
előírásaival 
 
 
költségnyilatkozat 
Szervezet) 
2008-0031 
A 
nyomonkövetés 
ellentétesen,  bruttó  alapon 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
eredménye alapján a 2013. 
Procontrol 
került kifizetésre. 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
Intézkedés: Nem teljesült. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Elektronika 
Kft. 
megállapított 
megállapított 
vonatkozó  hibaarány  nem 
(Kedvezményezett) 
összege: 
összege: 
módosul. 
527,98 
287,49 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
A 
projekt 
támogatás 
összege:
összege:
költségnyilatkozatból  nem 
kifizetése 
egy 
számla 
 
 
125,90 
53,51 
került levonásra. 
2013. december 
esetében 
a 
Pályázati 
 
 
A 
nyomonkövetés 
Magyar 
Útmutató  előírásainak  nem 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Gazdaságfejlesztési 
megfelelően,  bruttó  alapon 
eredménye alapján 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
a 2013. 
Központ 
Zrt. 
került kifizetésre. 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
Javaslat: 
(Közreműködő 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
módosul.
Szervezet) 
Gondoskodjon 
a 
 
GOP-1.1.2-08/1-
125,90 
53,51 
EUTAF 
költségnyilatkozat 
UNI-FLEXYS 
2008-0002 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
Egyetemi  Innovációs 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Kutató  és  Fejlesztő 
meghatározott 
meghatározott 
Intézkedés: Nem teljesült. 
érintett 
összeg 
a 
Közhasznú  Nonprofit 
A közbeszerzési  eljárás során 
összege: 
összege: 
költségnyilatkozatból  nem 
került levonásra. 
Kft. 
az 
árbevételi 
előírás 
a 
472,90 
200,98 
(Kedvezményezett) 
megkötött 
szerződéshez 
 
 
A 
nyomonkövetés 
képest  indokolatlanul  túlzó 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
eredménye alapján 
mértékben került előírásra.
a 2013. 
 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
évi 
költségnyilatkozatra 
megállapított 
megállapított 
vonatkozó  hibaarány  nem 
összege: 
összege: 
módosul. 
472,90 
200,98 
NEM NYILVÁNOS 
35 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
2013. december 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Gazdaságfejlesztési 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Egy  számla  esetében  az 
Központ 
Zrt. 
összege: 
összege: 
Javaslat: 
költségnyilatkozatból  nem 
EMIR-ben 
tévesen  került 
(Közreműködő 
került levonásra. 
feltüntetésre 
a 
teljesítési 
93 679,58 
16 912,91 
Gondoskodjon 
a 
Szervezet) 
EUTAF 
GOP-2.1.3-09-
dátum,  ezért  nem  megfelelő 
 
 
költségnyilatkozat 
A 
nyomonkövetés 
2010-0004 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
korrekciójáról. 
eredménye alapján 
SMR 
Automotive 
árfolyamon  történt  meg  a 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
a 2013. 
évi 
költségnyilatkozatra 
Mirror 
Technology 
forintra váltás. 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
vonatkozó  hibaarány  nem 
Hungary 
Bt. 
összege: 
összege: 
(Kedvezményezett)
módosul.
 
 
93 679,58 
16 912,91 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2013. december 
eredetileg (2013) 
eredetileg (2013) 
A 
szabálytalansággal 
Magyar 
meghatározott 
meghatározott 
érintett 
összeg 
a 
Gazdaságfejlesztési 
összege: 
összege: 
Javaslat: 
költségnyilatkozatból  nem 
Központ 
Zrt. 
Két  számla  keltezése  az 
12 298,83 
4 199,17 
került levonásra. 
(Közreműködő 
GOP-1.1.1-08/1-
elszámolhatósági  időszakon 
Gondoskodjon 
a 
EUTAF 
 
 
költségnyilatkozat 
Szervezet) 
2008-0017 
túli, 
ezért 
azok 
nem 
A 
nyomonkövetés 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
elszámolhatónak. 
korrekciójáról. 
eredménye alapján a 2013. 
ContiTech 
Rubber 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
Intézkedés: Nem teljesült.
évi 
költségnyilatkozatra 
 
Industrial 
Kft. 
megállapított 
megállapított 
vonatkozó  hibaarány  nem 
(Kedvezményezett) 
összege: 
összege: 
módosul. 
12 298,83 
4 199,17 
Korábbi évek ellenőrzéseinek nyitott megállapításai 
2011. december 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
összege (2011):
Javaslat: 
Gondoskodni 
 
összege (2011): 
Gazdaságfejlesztő 
szükséges 
a 
feltárt 
A  Kedvezményezett  korábbi 
61 136,21 EUR 
22 864,94 EUR 
A 
nyomonkövetés 
Központ Zrt. 
szabálytalanságok  kapcsán 
GOP-2.1.2-08/D-
ügyvezetője  eltulajdonította 
 
 
eredménye alapján a 2012. 
(Közreműködő 
EUTAF 
a 
szükséges 
korrekciós 
2008-0030 
az 
egyik, 
projektből 
Megállapított 
Megállapított 
évi 
költségnyilatkozatra 
Szervezet) 
intézkedések megtételéről.
beszerzett eszközt.
 
 
szabálytalanság 
szabálytalanság 
vonatkozó  hibaarány  nem 
Body-Map 
összege (2012):
 
 
összege (2012): 
módosul. 
Egészségügyi 
Intézkedés: Nem teljesült. 
61 136,21 EUR 
22 864,94 EUR 
Szolgáltató 
Kft. 
(Kedvezményezett) 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2011. december 
összege (2011): 
összege (2011): 
Javaslat: 
Intézkedés 
a  A 
nyomonkövetés 
GOP-2.1.1-09/A-
A  gépbeszerzés  nem  a  piaci 
EUTAF 
95 587,84 EUR 
40 624,83 EUR 
megállapított 
eredménye alapján a 2012. 
Magyar 
2009-0835 
árnak megfelelően történt. 
 
 
szabálytalanság  kapcsán  a  évi 
költségnyilatkozatra 
Gazdaságfejlesztő 
Megállapított 
Megállapított 
pénzügyi 
korrekció  vonatkozó  hibaarány  nem 
NEM NYILVÁNOS 
36 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Központ Zrt. 
szabálytalanság 
szabálytalanság 
végrehajtásáról. 
módosul. 
(Közreműködő 
összege (2012): 
összege (2012): 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Szervezet) 
240 637,78 EUR 
102 271,05 EUR 
ÉP-PANEL 
Építőipari 
és 
Szolgáltató 
Kft. 
(Kedvezményezett) 
A  megbízott/szállító  részéről 
az  aláíró  személy  nem  volt 
jogosult  a  cég  képviseletére. 
A 
megbízási 
szerződés 
érvénytelen. 
A  kedvezményezett  nem  a 
pályázati  útmutatóban  foglalt 
támogathatósági  feltételnek 
2011. december 
megfelelően  üzemeltette  a 
projektet. 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Magyar 
összege (2011):
Javaslat: 
Gondoskodni 
 
összege (2011): 
Gazdaságfejlesztő 
szükséges  a  támogatási 
A  megvalósított  projekt  nem 
364 909,69 EUR 
155 086,63 EUR 
A 
nyomonkövetés 
Központ Zrt. 
szerződéstől 
történő 
GOP-2.1.1-09/A-
feleltethető  meg  a  pályázati 
 
 
eredménye alapján a 2012. 
(Közreműködő 
EUTAF 
elállásról  és  a  szükséges 
2009-0389 
adatlapban,  a  mellékletét 
Megállapított 
Megállapított 
évi 
költségnyilatkozatra 
Szervezet) 
pénzügyi 
korrekció 
képező  árajánlatban,  ill.  a 
szabálytalanság 
szabálytalanság 
vonatkozó  hibaarány  nem 
NEW 
végrehajtásáról.
megbízási 
szerződésben 
összege
 
 (2012): 
összege (2012): 
módosul. 
CONNECTION 
bemutatott 
364 909,69 EUR 
155 086,63 EUR 
Intézkedés: Nem teljesült.
Tanácsadó 
Kft. 
 
szoftverkomponenseknek. 
(Kedvezményezett) 
A 
számlák 
kiállításának 
időpontjában  a  szállító  nem 
volt  számla  kibocsátására 
jogosult. 
A számviteli nyilvántartásban 
szereplő  tételek  mögött  nem 
állt valós gazdasági teljesítés. 
NEM NYILVÁNOS 
37 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2012. szeptember 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
meghatározott 
meghatározott 
Magyar 
A projekt keretében elszámolt 
összege: 
összege: 
Javaslat: 
Gondoskodni 
Gazdaságfejlesztési 
A 
nyomonkövetés 
bizonyos  költségelemek  a 
118,77  
25,16 
szükséges 
a 
pénzügyi 
Központ Zrt. 
GOP-2.1.2/C-
eredménye alapján a 2012. 
EUTAF 
Pályázati  útmutató  szerint 
 
 
korrekció végrehajtásáról az 
(Közreműködő 
2007-0025 
évi 
költségnyilatkozatra 
nem  elszámolható  költségnek 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
érintett számlák esetében. 
Szervezet) 
vonatkozó  hibaarány  nem 
minősülnek. 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
Wescast 
Hungary 
módosul. 
megállapított 
megállapított 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Autóipari 
Zrt. 
összege: 
összege: 
(Kedvezményezett) 
118,77 
25,16 
Javaslat: 
Gondoskodni 
szükséges a 4/2011. (I. 28.) 
Korm.  rendelet  90.  §  (3) 
bekezdésének  megfelelően 
a  projekt  támogatás  terhére 
elszámolható  költségeinek 
csökkentéséről  és  ezzel 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
egyidejűleg 
kötelezni 
2012. november 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
szükséges 
a 
meghatározott 
meghatározott 
Kedvezményezettet 
a 
Magyar 
A 
projekt 
keretében 
összege: 
összege: 
jogosulatlanul  igénybe  vett 
Gazdaságfejlesztési 
A 
nyomonkövetés 
beszerzett  bizonyos  eszközök 
28 153,76 
16 751,49 
támogatás visszafizetésére. 
Központ Zrt. 
GOP-2.1.1-09/A-
eredménye alapján a 2012. 
EUTAF 
nettó árai nem felelnek meg a 
 
 
A  túlárazás  mértéke  a 
(Közreműködő 
2009-2621 
évi 
költségnyilatkozatra 
2010.  évre  vonatkozó  valós 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
vizsgálat által egyértelműen 
Szervezet) 
vonatkozó  hibaarány  nem 
piaci áraknak. 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
nem  meghatározható,  ezért 
FORGÓ  és  Társa 
módosul. 
megállapított 
megállapított 
az  EH  a  NAV  Dél-alföldi 
Kőipari 
Bt. 
összege: 
összege: 
Regionális 
Bűnügyi 
(Kedvezményezett) 
28 153,76  
16 751,49 
Igazgatóságának 
címzett 
levelében  feljelentést  tett 
ismeretlen  tettes  ellen  az 
1978.  évi  IV.  törvény 
310.§-a (1) bekezdésének a) 
pontjába ütköző cselekmény 
gyanúja miatt. 
Intézkedés: Nem teljesült. 
NEM NYILVÁNOS 
38 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Javaslat: 
Gondoskodni 
szükséges a 4/2011. (I. 28.) 
Korm.  rendelet  90.  §  (3) 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
bekezdésének  megfelelően 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
2012. december 
a  projekt  támogatás  terhére 
A 
közbeszerzési 
eljárás 
meghatározott 
meghatározott 
elszámolható  költségeinek 
Magyar 
mellőzése  nem  jogszerűen 
összege: 
összege: 
csökkentéséről  és  ezzel  A 
nyomonkövetés 
Gazdaságfejlesztési 
történt, 
két 
szerződést 
195 105,71 
116 087,90 
GOP-2.1.1-09/A-
egyidejűleg 
kötelezni  eredménye alapján a 2012. 
Központ Zrt. 
EUTAF 
megfelelő verseny nélkül – az 
 
 
2009-2021 
szükséges 
a  évi 
költségnyilatkozatra 
(Közreműködő 
egybeszámításra  vonatkozó 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
Kedvezményezettet 
az  vonatkozó  hibaarány  nem 
Szervezet) 
szabályok  figyelmen  kívül 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
IP9SA0247902 
és  módosul. 
VÉ-TAK 
Kft. 
hagyásával – kötöttek meg. 
megállapított 
megállapított 
IP9SA0247903 
számú 
(Kedvezményezett) 
összege: 
összege: 
számlák 
kapcsán 
195 105,71 
116 087,90 
jogosulatlanul  igénybe  vett 
támogatás visszafizetésére. 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Javaslat: 
Gondoskodni 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
szükséges a 4/2011. (I. 28.) 
2012. december 
A  projekt  fenntartása  nincs 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
Korm.  rendelet  90.  §  (3) 
Magyar 
összhangban 
a 
pályázati 
meghatározott 
meghatározott 
bekezdésének  megfelelően 
Gazdaságfejlesztési 
útmutató 
és 
támogatási 
összege: 
összege: 
a  projekt  támogatás  terhére  A 
nyomonkövetés 
Központ Zrt. 
szerződés 
vonatkozó 
5 122,78 
2 177,18 
elszámolható  költségeinek 
GOP-2.1.1-
eredménye alapján a 2012. 
(Közreműködő 
EUTAF 
előírásaival, 
mivel 
a 
 
 
csökkentéséről  és  ezzel 
09/A/2-2010-1193 
évi 
költségnyilatkozatra 
Szervezet) 
Kedvezményezett 
az 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
egyidejűleg 
kötelezni  vonatkozó  hibaarány  nem 
SHERPA 
TEAM 
eszközöket 
üzembemutató 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
szükséges 
a  módosul. 
Tömegáru-szállítási 
céljára  kölcsönadta  a  szállító 
megállapított 
megállapított 
Kedvezményezettet 
a 
Kft. 
részére. 
összege: 
összege: 
jogosulatlanul  igénybe  vett 
(Kedvezményezett) 
5 122,78 
2 177,18 
támogatás visszafizetésére. 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
2012. december 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
Javaslat: 
Gondoskodni 
Magyar 
Egy  fő  munkavállaló  2009. 
meghatározott 
meghatározott 
szükséges a 4/2011. (I. 28.)  A 
nyomonkövetés 
Gazdaságfejlesztési 
november-december 
összege: 
összege: 
Korm.  rendelet  90.  §  (3) 
GOP-1.1.1-08/1-
eredménye alapján a 2012. 
Központ Zrt. 
EUTAF 
hónapokra 
elszámolt 
146,63 
93,09 
bekezdésének  megfelelően 
2008-0036 
évi 
költségnyilatkozatra 
(Közreműködő 
bérköltsége  nem  megfelelően 
 
 
a  projekt  támogatás  terhére  vonatkozó  hibaarány  nem 
Szervezet) 
dokumentált. 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
elszámolható  költségeinek  módosul. 
QuantisLabs 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
csökkentéséről  és  ezzel 
Informatikai 
megállapított 
megállapított 
egyidejűleg 
kötelezni 
NEM NYILVÁNOS 
39 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
Biztonságtechnikai 
összege: 
összege: 
szükséges 
a 
Kutatólaboratórium 
146,63 
93,09 
Kedvezményezettet 
a 
Kft. 
jogosulatlanul  igénybe  vett 
(Kedvezményezett) 
támogatás visszafizetésére. 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Javaslat: 
Gondoskodni 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
szükséges a 4/2011. (I. 28.) 
2012. december 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
Korm.  rendelet  90.  §  (3) 
Magyar 
meghatározott 
meghatározott 
bekezdésének  megfelelően 
A 
Pályázati 
útmutató 
Gazdaságfejlesztési 
összege:
összege:
előírásával 
ellentétben 
 
 
a  projekt  támogatás  terhére 
A 
nyomonkövetés 
Központ Zrt. 
288,94 
122,80 
elszámolható  költségeinek 
GOP-1.1.2-07/1-
elszámolásra 
kerültek 
eredménye alapján a 2012. 
(Közreműködő 
EUTAF 
 
 
csökkentéséről  és  ezzel 
2008-0003 
euróban  kiállított  számlák  az 
évi 
költségnyilatkozatra 
Szervezet) 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
egyidejűleg 
kötelezni 
ún. 
kisértékű 
számlák 
vonatkozó  hibaarány  nem 
UNIVERSITAS-
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
szükséges 
a 
összesítőjében. 
módosul. 
Győr 
Szolgáltató 
megállapított 
megállapított 
Kedvezményezettet 
a 
Nonprofit 
Kft. 
összege: 
összege: 
jogosulatlanul  igénybe  vett 
(Kedvezményezett) 
288,94 
122,80 
támogatás visszafizetésére. 
Intézkedés: Teljesült. 
Javaslat: 
Gondoskodni 
szükséges a 4/2011. (I. 28.) 
2012. december 
Korm.  rendelet  90.  §  (3) 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
bekezdésének  megfelelően 
Magyar 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
a  projekt  támogatás  terhére 
Gazdaságfejlesztési 
meghatározott 
meghatározott 
elszámolható  költségeinek 
Központ Zrt. 
A  mobiltelefonnal  vásárolt 
összege: 
összege: 
csökkentéséről  és  ezzel  A 
nyomonkövetés 
(Közreműködő 
parkolás  és  az  autópálya 
6,92 
2,94 
egyidejűleg 
kötelezni  eredménye alapján a 2012. 
Szervezet) 
GOP-1.1.2-08/1-
EUTAF 
matrica  vásárlás  a  Pályázati 
 
 
2008-0002 
szükséges 
a  évi 
költségnyilatkozatra 
útmutató 
alapján 
nem 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
UNI-FLEXYS 
Kedvezményezettet 
a  vonatkozó  hibaarány  nem 
Egyetemi Innovációs 
minősülnek elszámolhatónak. 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
jogosulatlanul  igénybe  vett  módosul. 
Kutató és Fejlesztő 
megállapított 
megállapított 
támogatás visszafizetésére. 
Közhasznú Nonprofit 
összege: 
összege: 
Intézkedés: Nem teljesült. 
Kft. 
6,92 
2,94 
(Kedvezményezett) 
A 
költségnyilatkozat 
korrekciója  nem  történt 
meg. 
NEM NYILVÁNOS 
40 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
Szabálytalanság 
Javaslatok/ pénzügyi 
Dátum és 
Ellenőrző 
Szabálytalanság 
Hatása a hibaarányra, 
uniós támogatásra 
korrekciók/ előrelátható
ellenőrzött szervezet
Projekt-szám 
Szabálytalanság leírása 
 
 
szerv 
ősszege, € 
indoklás
jutó része, €
 
 
intézkedések  
A 2011. évi vizsgálat a belső 
mintavétellel 
kiválasztott 
költségek 
vonatkozásában 
Javaslat: 
Intézkedni 
2012. december 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
magas 
kockázatú 
szükséges annak érdekében, 
eredetileg (2012) 
eredetileg (2012) 
Magyar 
szabálytalanságot, 
illetve 
hogy  a  projekt  keretében 
meghatározott 
meghatározott 
Gazdaságfejlesztési 
ismétlődő 
jellegű 
elszámolt 
költségek 
összege: 
összege: 
A 
nyomonkövetés 
Központ Zrt. 
dokumentációs 
átalánykorrekciója 
115 095,00 
97 831,00 
eredménye alapján a 2012. 
(Közreműködő 
GOP-3.3.1-08-
hiányosságokat 
állapított 
végrehajtásra 
kerüljön 
EUTAF 
 
 
évi 
költségnyilatkozatra 
Szervezet) 
2008-0001 
meg.  Az  ellenőrzés  a  feltárt 
(valamennyi 
elszámolt, 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
szabálytalanságra 
és 
a 
illetve  a  záró  kifizetési  vonatkozó  hibaarány  nem 
véglegesen (2013) 
véglegesen (2013) 
ITD Hungary 
hiányosságokra  tekintettel  a 
kérelemben 
elszámolható  módosul. 
Nonprofit Közhasznú 
megállapított 
megállapított 
teljes  projekt  megvalósítás 
költségekre vonatkozóan).8
összege:
összege:
 
Zrt. 
során  támogatásból  elszámolt 
 
 
 
(Kedvezményezett) 
költségekre 
vonatkozóan 
115 095,00 
97 831,00 
átalánykorrekciót  határozott 
Intézkedés: Teljesült. 
meg. 
Az IH 2013.06.20-i döntése 
2012. szeptember 
értelmében a projekt 100%-
(jelentés lezárása 
ban  hazai  forrásból  kerül 
2014. december) 
finanszírozásra,  a  COCOF 
útmutató alapján a tagállam 
Magyar 
A 
projekttel 
kapcsolatos 
Szabálytalanság 
Szabálytalanság 
a 
projektet 
kivette 
a 
Gazdaságfejlesztési 
ellenőrzések  és  eljárások 
véglegesen (2014) 
véglegesen (2014) 
A 
nyomonkövetés 
GOP-2.1.1-08/C-
költségnyilatkozatból. 
Központ Zrt. 
EUTAF 
eredményei  alapján  az  EH 
megállapított 
megállapított 
eredménye alapján a 2012. 
2008-0037 
(Közreműködő 
szabálytalanságot 
állapított 
összege: 
összege: 
A KSz továbbá 2014.03.12-
évi 
költségnyilatkozatra 
Szervezet) 
meg. 
2 196 845,74 
746 927,55 
én 
szabálytalanságot  vonatkozó hibaarány nő. 
állapított 
meg, 
mely 
ONIX 
következtében  a  GFP  IH 
Csomagolástechnikai 
intézkedett  a  támogatási 
Zrt. 
szerződéstől való elállásról. 
(Kezdeményezett) 
 
 
                                                      
8 A 2011. évi ellenőrzés javaslata.  
NEM NYILVÁNOS 
41 

---

GAZDASÁGFEJLESZTÉS OPERATÍV PROGRAM ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉSE 
 
EUTAF 
 
4. c) számú melléklet 
 
 
A teljes kivetített hibaarány-számítás főbb adatai 
 
 
A  referencia  évben  költségnyilatkozatba  került  összeg 
652 285 288,47 
(Közkiadás €, nemnegatív réteg) 
Mintavétel szintje 
projekt 
Leválasztott pozitív JEREMIE réteg elemszáma 
8 
Leválasztott pozitív JEREMIE réteg összértéke 
191 824 089,41 
Grant alapsokaság elemszáma 
7 897 
Korábbi ellenőrzési tapasztalatok alapján becsült szórás 
0,0463 
Megbízhatósági szint 
70% 
z-érték 
1,036 
Lényegességi szint 
2% 
Tolerálható hiba 
9 209 223,98 
Mintaméret meghatározásához felhasznált remélt hibaarány  
1,05% 
Mintaméret meghatározásához felhasznált remélt hiba 
4 841 772,32 
A mintavételkor felhasznált módszer 
pozitív MUS, standard 
megközelítés 
Tervezett mintaméret 
26 
Alkalmazott mintaméret 
60 
Nagy értékű réteg határa 
7 674 353,32 
Nagy értékű elemek száma 
1 
Nagy értékű réteg összértéke 
13 487 567,44 
Lépésköznél kisebb elemek összértéke 
446 973 631,62 
Lépésköznél kisebb értékű mintaelemek száma 
59 
Kivetítéshez felhasznált lépésköz 
7 575 824,26 
A nagy értékű réteg hibája 
0 
Lépésköznél kisebb értékű elemek hibaarány-összege 
1,2266 
Lépésköznél kisebb értékű elemek hibaarány-szórása 
0,1310 
Pontosság 
7 896 416,77 
Teljes kivetített hiba 
9 292 677,11 
Felső hibahatár 
17 189 093,88 
Teljes kivetített hibaarány 
1,42% 
Felső hibahatár aránya 
2,64% 
EH értékelése az eredmények és a lényegesség összevetését 
Minősített
követően
 
 
 
„NEM NYILVÁNOS” 
 

---