2013m trix anonim zleti folyamatok s t ke 0427.pdf

QUAESTOR Értékpapír Nyrt.
ÜZLETI FOLYAMATOK és TŐKE
BANK-, ÜZLETI- ÉS ÉRTÉKPAPÍR TITKOT TARTALMAZ
Hiv.
MEGÁLLAPÍTÁS
AZ INTÉZMÉNY ÉSZREVÉTELE
AZ ÉSZREVÉTEL ÉRTÉKELÉSE
SZÜKSÉGES INTÉZKEDÉS
H/VL
HATÁRIDŐ
ÜZLETI FOLYAMATOK ÉS TŐKE
Megbízáskezelés
Mb.1.
A Társaság vizsgált időszakban hatályos Üzletszabályzatának megbízások fogadásáról szóló 12.7.4. (11.7.4.) pontja 2013.07.01 napjával eljársrendet vezetünk be (amelyet mellékelünk). Ennek értelmében a A Társaság a megállapítást nem vitatta, tervezett és A
megbízások felvétele során
VL
folyamatosan
szerint a megbízás "beérkezésének tényét és beérkezésének időpontját (év, hónap, nap, óra, perc) a Társaság XXX
megtett intézkedésekről számolt be. A megállapítást mindenkor
belső
szabályozó
érkeztető rendszerének, illetve nyilvántartásának adatai igazolják". A
XXX
által
XXX
. napján
XXX
változatlan formában fenntartjuk.
dokumentumainak
megfelelően
napján
XXX
és
XXX
napján
XXX
részvényekre vonatkozóan adott megbízásai a megbízás
járjon el.
megadásának óra, perc szerinti időpontját nem tartalmazták, ezáltal a Társaság nem felelt meg a Bszt. 18. § 1)
bekezdése g) pontjának.
(54, 204)
Mb.2.
A megbízáskezelés vizsgálata során ellenőriztük a meghatalmazotti jogosultságokat. A
XXX
ügyfél A 295. válaszhoz adott válaszban mellékeltük a kereskedési rendszer képernyőképét, ami A megállapítás nem a jogosulatlan rendelkezésre, hanem A
Társaság
nyilvántartási
VL
folyamatosan
megbízásának hangfelvételein meghatalmazott adja a megbízást. A rendelkezésre bocsátott meghatalmazotti mutatja a szkennelt aláírásbejelentő kartont, amely tartalmazza    XXX
a
rögzítés elmaradására irányult. A megállapítást rendszerében a meghatalmazottak
jogosultságokat tartalmazó adatbázis adatai alapján ezen ügyfélhez meghatalmazott nem tartozott. Az ügyintéző az
változatlan formában fenntartjuk.
rögzítésére alkalmas mezőt teljes
aláírás bejelentő kartont felvette, azonban a "kapcsolt partnerek" mezőben nem rögzítette a meghatalmazottat. A
körűen töltse ki.
Társaság tájékoztatása szerint a feltárt hiba szűrésére ellenőrzést indít, amelynek elvégzésével ezen hibák javításra
kerülnek.
(27, 85, 293, 295)
NYESZ
Nyesz.1.
A
XXX
ügyfél XXX
napján kötött számlaszerződést
XXX
számla vezetésére. A számlára történt első Társaságunk a T. Felügyelet álláspontját tudomásul vette.
A Társaság a megállapítást nem vitatta, a megállapítást A
jogszabályi
előírásokat
VL
folyamatosan
befizetés
XXX
napján történt meg, mely nem felel meg a nyugdíj-előtakarékossági számlákról szóló 2005. évi
változatlan formában fenntartjuk.
maradéktalanul tartsa be.
CLVI. törvény 3. § (b) pontjának (Számlaszerződés 2.3. pontja:     XXX    ).
(241)
TBSZ
Tbsz.1.
A
XXX
ügyfél
XXX
napján kötött
XXX
számlaszerződést. A számlaszerződés 2.4. pontja szerint Társaságunk a T. Felügyelet álláspontját tudomásul vette.
A Társaság a megállapítást nem vitatta, a megállapítást A számlaszerződésben foglaltakat
VL
folyamatosan
XXX    . A     XXX    a számlára történő átvezetés     XXX    . napján történt meg.
változatlan formában fenntartjuk.
maradéktalanul tartsa be.
(241)
Befektetési tanácsadás
Beft.1.
A Társaság nyilatkozata szerint befektetési tanácsadást nem nyújt ügyfeleinek, az ügyfelek alkalmassági teszttel nem A T. Felügyelet által e témakörben tett megállapítás alapján, melyet ehelyütt két féle érvelés
Lásd határozatban foglaltakat
H
rendelkeznek. A
XXX
napi megbízások rögzített vonalas hangfelvételeinek visszahallgatása során (20 db alapján is vitatni kívánunk, a következőket adjuk elő: Egyrészt      XXX    .
hangfelvétel) fellelhető volt olyan telefonbeszélgetés, ahol az ügyintéző az ügyfél részére befektetési tanácsot adott, Másrészt      XXX
(17-2288_17B12_11800_17B12_11801.mp3,
17-1662_17B12_11803.mp3,
17-
1448_17B12_11829_17B12_11830.mp3,
17-1448_17B12_11792-11799.mp3,
17-1448_17B12_11789.mp3,
1-
7345_1B12_19286.mp3), a     XXX    t. Társaság eljárása nem felel meg a Bszt. 44. §-ban előírtaknak.
(239)
1. oldal, összesen: 6

QUAESTOR Értékpapír Nyrt.
ÜZLETI FOLYAMATOK és TŐKE
BANK-, ÜZLETI- ÉS ÉRTÉKPAPÍR TITKOT TARTALMAZ
Hiv.
MEGÁLLAPÍTÁS
AZ INTÉZMÉNY ÉSZREVÉTELE
AZ ÉSZREVÉTEL ÉRTÉKELÉSE
SZÜKSÉGES INTÉZKEDÉS
H/VL
HATÁRIDŐ
Határidős fedezettség
Hat.1.
Az Üzletszabályzat 14.3.7.2. pontjának, illetve a határidős termékekre vonatkozó Bizományosi Keretszerződés 4.4. A vizsgálati jelentés vonatkozó pontjában – mely magas kockázati besorolási szinten
Lásd határozatban foglaltakat
H
pontjának értelmében "A Társaság a nála lévő és az Ügyfélnek visszajáró, bármilyen jogcímen átvett pénzügyi elmarasztalja Társaságunkat – a 258. sorszámon eladott érvelésünkben szereplő, egyetlen
biztosítékokat az ügyletek lezárása után, az Ügyfél írásos utasítása alapján, legkésőbb annak kézhezvételétől üzletszabályzatbeli rendelkezés (14.3.7.2.) jelenik meg, holott Társaságunk ezen túlmenően
számított 3 munkanapon belül az Ügyfél által megjelölt módon és helyre elutalja”.
számos más, magyarázó, ügyfeleket tájékoztató rendelkezésre is hivatkozott a probléma-
A Társaságnál nem a zárolásra okot adó körülmény megszűnéséhez, hanem az ügyfél kifejezetten erre irányuló felvetés kapcsán. Vitatjuk, hogy Társaságunk megsértette volna a Bszt. 40. § (1) bekezdését,
kérelméhez kötődik a zárolt alszámlán nyilvántartott, de az adott időpontban alapügylet hiányában biztosítéknak hiszen az Üzletszabályzatunk 9.8.3., illetőleg 14.3.3.1., 14.3.4.2. i) és iv) alpontjai, valamint
nem tekinthető értékpapír felszabadítása és értékpapírszámlára történő átvezetése. Ennek kockázatára, azaz arra, a 15.3. pontjai, illetőleg vonatkozó kockázatfeltáró nyilatkozata ezzel ellentétes nézetünket
hogy szélsőséges piaci árfolyamváltozások esetében a Társaság esetlegesen csak késéssel tudja biztosítani az ügyfél erősítik meg. Társaságunk vitatja – a Bszt. 40. § (1) bekezdésére hivatkozó –
által nyújtott, a pozíciói fedezéséhez nem szükséges óvadék felszabadítását, illetve hogy a kapcsolódó ügylet megállapításukat, hiszen álláspontunk szerint az, hogy az ügyfél a KELER szabályzatainak
hiányában is fenntartott zárolás esetén a KELER-nél vezetett megbízói alszámlán fedezetként (óvadékként) zárolt ismeretében nem rendelkezik a derivatív alszámláján lévő értékpapírjai más számlára
pénzügyi eszközök esetlegesen más ügyfél nyitott határidős pozícióinak elszámolásához igénybe vételre kerülhet a történő átvezetéséről, nem Társaságunknak róható fel, ennek okán nem sérül az ügyfél-
KELER által, sem az Üzletszabályzat, sem pedig a határidős termékekre vonatkozó Bizományosi Keretszerződés tájékoztatás. A Bszt. 40. § (1) bekezdése - : „A befektetési vállalkozás a leendő szerződő fél
nem hívja fel az ügyfél figyelmét. Az ügyfél kérésére történő óvadék-felszabadítás mint óvadékkezelési mód vagy az ügyfél tájékoztatása során, ideértve a befektetési elemzést és a reklámot is világos,
lehetséges következményeiről, kockázatairól egyértelmű, részletes írásos tájékoztatást az ügyfelek a Társaságtól nem egyértelmű, kiegyensúlyozott és pontos tájékoztatást ad, a leendő szerződő felet, illetőleg az
kapnak. A Társaság eljárása nem felel meg a Bszt. 40. § (1) bekezdésében foglaltaknak.
ügyfelet nem téveszti meg. ” - egy olyan általános szabály. Egyebekben hangsúlyozzuk, hogy
A "Határidős fedezettség" sheet táblázatai tartalmazzák azon ügyfelek (
XXX
) értékpapír zárolásait, akiknek a Társaság tőzsdei/árutőzsdei/tőzsdén kívüli határidős és opciós ügyletekre vonatkozó
kapcsolódó ügylet hiányában biztosítéknak nem tekinthető értékpapírok kerültek zárolásra a KELER derivatív kockázatfeltáró nyilatkozata is rögzíti,      XXX    .
megbízói alapbiztosíték számlán. Ezen értékpapírok képezték a vizsgált napon a KELER derivatív megbízói A fentiekre tekintettel Társaságunk vitatja azt, hogy nem adott volna „világos, egyértelmű,
alapbiztosíték számlán zárolt értékpapírok 45%-át.
kiegyensúlyozott és pontos tájékoztatást ” az ügyfeleinek. A fogyasztóvédelem tényleg
(96., 210., 215., 216., 217., 258.)
nagyon fontos és egyre inkább közérdeklődésre számottartó kérdése napjainknak, azonban
annak is határt kell szabni, hogy ez az ügyfelek felelősségi körébe tartozó kérdésekben
öncélúvá váljon.
Értékpapír fedezettség, kapcsolódó adatszolgáltatás, értékpapír rovancs
Ép.1.
XXX
napján a Társaságnál értéktári rovancs került lefolytatásra. Az értéktári rovancs során megállapításra Álláspontunk szerint tekintettel arra, hogy a hiba kiküszöbölésre került, – mely egyrészt a A Társaság nem a megállapítást, hanem az ezzel Mindenkor tarsa be a nyomdai
VL
folyamatosan
került, hogy a
XXX
nyomdai úton előállított egymillió forint össznévértékű névre szóló törzsrészvénye darabszámot tekintve, másrészt a hiba jellegére tekintettel is elenyésző problémát okozott – kapcsolatos kockázat mértékét vitatta. A megállapítást úton
előállított
értékpapírok
forgatmány útján nem került átruházásra (tulajdonos:
XXX
). A Ptk. 338/B. § (3) bekezdése szerint a nyomdai így e tény a jövőre nézve kockázatot nem rejt magában.
és
a
kockázati
besorolást
változatlan
formában átruházására
vonatkozó
úton előállított névre szóló értékpapír teljes vagy üres forgatmány útján ruházható át (Gt. 179. §: a nyomdai úton
fenntartjuk.
szabályokat.
előállított részvény átruházása a részvény hátoldalára vagy a részvényhez csatolt lapra (toldatra) írt teljes vagy üres
forgatmány útján történik. A Társaság
XXX
nyilvántartási rendszerében tulajdonosként a
XXX
szerepel.
A Társaság nem biztosította a Bszt. 18. § (1) bekezdés a) pontjában foglalt követelményeket.
A Társaság a Vizsgálat helyszíni szakasza alatt üres forgatmánnyal átruházta az értékpapírt.
(202)
Ép.2.
Az értékpapírfedezettségi vizsgálat feltárta, hogy a
XXX
elhelyezett
XXX
értékpapír
XXX
db Társaságunk álláspontja szerint a
XXX
értékpapír a
XXX
nyitott a Társaság saját
Lásd határozatban foglaltakat
H
mennyiségben zárolt számlán került elhelyezésre, hitel fedezet megjelöléssel (
XXX
letéti igazolása). A számláján került elhelyezésre, a zárolást nem Társaságunknak hanem a
XXX
kellett
Társaság a
XXX
többször módosított hitelszerződésében szerződő félként szerepelt, mint óvadékadó és mint megtennie a rendszerében. A
XXX
értékpapírokat a Társaság időközben értékesítette.
kezes is. A szerződésből eredő kötelezettség
XXX
. napjával teljesítésre került. A
XXX
a Társaság részére Társaságunk nem étrti miért kellene a saját számláján zárolnia egy olyan értékpapírt ami
XXX     napján áttranszferálásra kerültek a Társaság      XXX    nél vezetett számlájára.
más társaságnál vezetett saját számláján van óvadékba helyezve. Ahhoz hogy egy máshova
A Társaság az óvadékba adott értékpapírt nyilvántartási rendszerében nem zárolta, ezáltal nem tett eleget a Bszt. eltranszferált és óvadékba helyzett értékpapírra megbízást lehessen berögzíteni a rendszerbe,
18. § (1) bekezdésének b) pontjában foglaltaknak.
ahhoz
először vissza kellene transzferálni mert amíg ez nem történik meg a
(145, 247,289)
fedezettellenőrzés során nincsen kijelölhető mennyiség.
Ép.3.
Szúrópróbaszerűen
XXX
napra ellenőriztük a
XXX
ISIN kódú értékpapír
XXX
vonatkozásában a A  240.-es számú kérdés alatt benyújtott főkönyvi kartonokon látható, hogy a SZT-ben A megállapítás az ügylet késedelmes rögzítésére A megkötött ügyletek rögzítésének
VL
folyamatosan
30C táblában jelentett adatok (eredeti jelentés
XXX
napján küldött), módosított jelentés
XXX
napján rögzített óvatosság elve alapján az
XXX
részére átadott
XXX
teljes bekerülés vonatkozott és nem a vételár összegének számítására. A mindenkor
késedelem
nélkül
küldött) nyilvántartási rendszerben kimutatott adatokkal való összhangját. A
XXX
napján kötött saját értéke veszteségként leírásra került. Ennek oka, az értékpapír piaci értéke gyakorlatilag megállapítást változatlan formában fenntartjuk.
tegyen eleget.
számláról történő
XXX
db értékpapír eladás a nyilvántartási rendszerben késedelmesen,
XXX
napján nulla, valamint a szerződésben meghatározott vételár összegének teljes bizonytalansága,
került rögzítésre. Az értékpapír átvezetése a KELER Zrt.-nél vezetett saját számláról megbízói számlára, az akár a vételár teljes hiánya, ami ingyenes átadást jelent. A T. Felügyelet nem kifogásolta
ügyletkötés napján,
XXX
napján megtörtént. A megállapodás szerint a kötvények ellenértékét az elszámolás meg az előbbiekben leírtakat. Ezen felül a szerződés kiemelt részeiből nem lehetséges egy
(legkésőbb
XXX
napján) során állapítják meg. Az ügyfél a kötvényekért a Kibocsátótól vagy más harmadik olyan vételár összeg számítása, kalkulálása, amely alapján – és a számviteli alapelvekkel
személytől bármilyen jogcímen, azok elidegenítése-kori piaci árfolyamon kapott ellenértéke
XXX
%-át összhangban - bármekkora összeg a 0. számlaosztályban mint jövőbeni követelés
megfizeti, vagy a kötvényeket haladéktalanul visszatranszferálja a Társaság számlájára. Ezen követelést a kimutatásra kell kerüljön.
Társaságnak mérlegen kívüli tételként ki kell mutatnia.
(240)
Pénzfedezettség
2. oldal, összesen: 6

QUAESTOR Értékpapír Nyrt.
ÜZLETI FOLYAMATOK és TŐKE
BANK-, ÜZLETI- ÉS ÉRTÉKPAPÍR TITKOT TARTALMAZ
Hiv.
MEGÁLLAPÍTÁS
AZ INTÉZMÉNY ÉSZREVÉTELE
AZ ÉSZREVÉTEL ÉRTÉKELÉSE
SZÜKSÉGES INTÉZKEDÉS
H/VL
HATÁRIDŐ
Pénzf.1.
Az eljárás során
XXX
napokra vonatkozóan ellenőriztük tételes vizsgálattal az ügyfelek pénzkövetelésének Társaságunk a T. Felügylet megállapításait tudomásul vette.
Lásd határozatban foglaltakat
H
biztosítottságát.
Egyúttal a napi pénzfedezettségi jelentés vonatkozásában tájékoztatjuk a T. Felügyletet, hogy
A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz. mellékletét képező Kitöltési útmutató értelmében a 30B tábla célja a Társaság ügyfeleink
XXX
kötött ügyletei során az olyan esetekben amikor az Ügyfél által
"nyilvántartási rendszerében szereplő pénzeszközök tulajdonos és hely szerinti megfelelésének teljes körű rögzített ügylet devizaneme és a számlavezetés devizaneme eltér, az ügyet devizanemében
bemutatása", a Elsődleges fedezettség sor (30B5) pedig megmutatja, hogy a Társaság nyilvántartási rendszerében negatív egyenleg keletkezik, míg a valóságban az ügylet nem fedezetlen, tekintettel arra,
(tulajdonos szerinti megfeleltetés) nyilvántartott ügyfélkövetelések a Társaság ügyfelek részére vezetett helyszámláin hogy a számlavezetés devizanemében áll rendelkezésre a fedezet. Az ügylet devizanemében
(hely szerinti megfeleltetés) megtalálhatóak-e, azaz a pénzeszközök amivel a befektetési vállalkozás "belső és külső az elsődleges fedezettség negatívvá válhat, ám ez nem azt jelenti, hogy az ügyletnek ne
letéti helyein (számláin) található ügyféltulajdonú pénzeszközök túl- vagy alulfedezik az ügyfelekkel szembeni lenne fedezete, csupán azt hogy a fedezet nem az ügylet devizanemében áll rendelkezésre.
bruttó kötelezettséget".
A vizsgált négy napon a Társaság 30B Pénzfedezettségi jelentés 30B5 Elsődleges fedezettség sora
XXX
egyenleget mutatott. A Vizsgálat a rendelkezésre bocsátott dokumentumok alapján
megállapította, hogy a
Társaságnál a 30B tábla pénzeszközök táblában a tulajdonosi megfeleltetésre vonatkozó adatok bemutatására nem a
nyilvántartási rendszerből származó ügyfélanalitika alapján, hanem a helyszámlákon jelentett számadatok
átemelésével került sor (erre vonatkozó megállapítás Pénzf.2.-ben). Ebből adódóan az Elsődleges fedezettség
ténylegesen nem mutatta meg azt, hogy a Társaság belső és külső letéti helyein található ügyféltulajdonú
pénzeszközök túl- vagy alulfedezik az ügyfelekkel szembeni bruttó kötelezettséget, illetve nem került sor a fent
hivatkozott PSZÁF rendeletek céljaként megfogalmazott "tulajdonosi megfeleltetés teljes körű bemutatására" sem.
- A Társaság elsődleges fedezettsége három napon ténylegesen negatív egyenleget (
XXX
Ft) mutatott, azaz a
Társaság ezen napokon ügyfél tulajdonú pénzeszközöket saját pénzeszközei elhelyezésére szolgáló számlán tartott.
-
XXX
napon az elsődleges fedezettség pozitív
XXX
egyenleget mutatott, a Társaság ezen napon saját
tulajdonú pénzeszközöket az ügyfelek részére vezetett számlákon tartott. (A Társaság ezen eljárásával ügyfél
érdeksérelmet nem okozott.)
Tekintettel arra, hogy a vizsgált fedezettségi napok egyikén sem kerültek az ügyfeleket megillető pénzeszközök a
Társaság saját pénzeszközeitől elkülönítésre, a Társaság nem felelt meg teljes körűen a Bszt. 18. §. (1) bekezdés a)
pontjában foglalt előírásoknak.
(rendszeres adatszolgáltatás keretében beküldött napi 30B tábla adatai, 149., 150., 151., 152., 242., 248., 256., 260.,
261., 266., 271.)
Pénzf.2.
A Társasággal szemben fennálló ügyfélkövetelések a Társaság
XXX
nyilvántartási rendszerében nyilvántartott A Társaság a T. Felügyelet észrevételeit elfogadja, az észrevételeknek megfelelően a
Lásd határozatban foglaltakat
H
ügyfélkövetelések, illetve a
XXX
, mint más befektetési szolgáltatónál lévő ügyfélkövetelések (ezen pénzfedezettségi jelentéstáblák kitöltési folyamatát javítja.
ügyfélköveteléseket a
XXX
nyilvántartási rendszer nem tartalmazza) összegéből áll. A 30B Pénzfedezettségi
jelentés tulajdonosi megfeleltetésére vonatkozó adatai, azaz a 30B1 soron kimutatott Ügyfelek követelései és a
30B11 soron kimutatott Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege sorok a helytelen kitöltési gyakorlat (a
pénzeszközök helyszámlákon jelentett adatainak tulajdonosi megfeleltetésére szolgáló sorokba történő átemelése)
miatt a vizsgált négy nap egyikén sem állt összhangban a rendelkezésre bocsátott tulajdonosi analitikával.
(Pénzfedezettség sheet: Tábla1)
A vizsgálat az alábbiakban részletezett eltéréseket tárta fel:
1.) A Társaság a
XXX
lévő ügyfélköveteléseket valamennyi napon hibásan határozta meg, mert az
ügyfélkövetelésként jelentett összegbe, több saját alszámlán található saját pénzegyenleget is hozzáadott.
(Pénzfedezettség sheet: Tábla2)
2.) A
XXX
nyilvántartási rendszerben Forintban nyilvántartott ügyfélkövetelések egyik vizsgált napon sem
egyeztek meg a Társaság által a 30B1/b Ügyfelek követelései (HUF), illetve 30B11/b Ügyfélszámlák bruttó követel
egyenlege (HUF) cellában figyelembe vett összegekkel. (Pénzfedezettség sheet: Tábla3)
3.)
XXX
napon a
XXX
nyilvántartási rendszerben USD-ban és EUR-ban nyilvántartott ügyfélkövetelések
nem egyeztek meg a Társaság által a 30B1/e Ügyfelek követelései (USD), 30B11/e Ügyfélszámlák bruttó követel
egyenlege (USD) és 30B1/c Ügyfelek követelései (EUR) és 30B11/c Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege (EUR)
cellákban figyelembe vett összegekkel. (Pénzfedezettség sheet: Tábla4)
A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz. mellékletét képező kitöltési útmutató 5. pontjában foglaltak értelmében az
adatszolgáltatási táblákba csak bizonylattal alátámasztott és a befektetési szolgáltató nyilvántartásaiban rögzített
gazdasági eseményekről kerülhet be adat. A 30B1 Ügyfelek követelései sor "az ügyfeleket tárgynapon megillető ...
pénzeszközök"-et, a 30B11 Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege sor pedig "a tárgynapra vonatkozóan az
ügyfélszámlák követel egyenlegeit tartalmazza...". A Társaság azonban nem a hivatkozott rendeletekben foglaltak
alapján tett eleget adatszolgáltatásának.
3. oldal, összesen: 6

Pénzf.2.
A Társaság a T. Felügyelet észrevételeit elfogadja, az észrevételeknek megfelelően a
Lásd határozatban foglaltakat
H
pénzfedezettségi jelentéstáblák kitöltési folyamatát javítja.
QUAESTOR Értékpapír Nyrt.
ÜZLETI FOLYAMATOK és TŐKE
BANK-, ÜZLETI- ÉS ÉRTÉKPAPÍR TITKOT TARTALMAZ
Hiv.
MEGÁLLAPÍTÁS
AZ INTÉZMÉNY ÉSZREVÉTELE
AZ ÉSZREVÉTEL ÉRTÉKELÉSE
SZÜKSÉGES INTÉZKEDÉS
H/VL
HATÁRIDŐ
4.) A Társaság mind a
XXX
vizsgált napon az ügyféltartozásokat a Pénzfedezettségi jelentésben nettósítva
mutatta ki, jelentősen lecsökkentve így az ügyfélköveteléseket. (Pénzfedezettség sheet: Tábla7)
5.)
XXX
napon a Társaság a
XXX
nyilvántartási rendszerben szereplő ügyfélkövetelésként
XXX
összeget vezetett be a 30B1/e Ügyfelek követelései (USD) és 30B11/e Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege (USD)
sorokba, azonban a      XXX     nyilvántartási rendszerben ezen a napon      XXX     USD ügyfélkövetelés szerepelt.
A Társaság tájékoztatása szerint ezen eltérés oka ez esetben is az, hogy a fennálló ügyfélkötelezettségekkel
csökkentette az ügyfélköveteléseket.
A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz. mellékletét képező Kitöltési útmutató 30B pénzfedezettségi jelentés kitöltésére
vonatkozó része szerint az ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege az ügyfélszámlák követeléseit tartalmazza. Az
összesítésnél bruttó elvet kell követni, a tartozások és követelések ügyfelek között nem nettósíthatóak. A Társaság
ügyfelekkel szembeni pénzköveteléseit, azaz az ügyfélszámlák tartozik egyenlegeit a 30B91 ügyfélszámlák bruttó
tartozik egyenlege soron kell jelenteni.
(rendszeres adatszolgáltatás keretében beküldött napi 30B tábla adatai, 149., 150., 151., 152., 242., 248., 256., 261.,
266., 271.)
Pénzf.3.
XXX
napon a Társaság
XXX
-nél PLN devizában vezetett bankszámlája negatív értéket (
XXX
) A Társaság a T. Felügyelet észrevételeit elfogadja, az észrevételeknek megfelelően a A Társaság a megállapítást nem vitatta, tervezett Adatszolgáltatása során a negatív
VL
folyamatosan
mutatott, azonban a Társaság ezen értéket nem a 30B31 Igénybe vett hitelek (abszolút értéken) soron, hanem a pénzfedezettségi jelentéstáblák kitöltési folyamatát javítja.
intézkedésekről számolt be. A megállapítást változatlan egyenlegű számlákat az Igénybe
30B213 Hitelintézetnél, harmadik országban hitelintézeti tevékenység végzésére jogosító tevékenységi engedéllyel
formában fenntartjuk.
vett hitelek sorban szerepeltesse.
rendelkező hitelintézetnél, központi banknál vezetett számla soron szerepeltette. A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz.
mellékletét képező Kitöltési útmutató 30B pénzfedezettségi jelentés kitöltésére vonatkozó része szerint a 30B213
Hitelintézetnél, harmadik országban hitelintézeti tevékenység végzésére jogosító tevékenységi engedéllyel
rendelkező hitelintézetnél, központi banknál vezetett számla soron a befektetési vállalkozás által hitelintézet(ek)nél,
központi banknál vezetett számlák napi záró egyenlegeinek értékét kell összesíteni, amelynél csak pozitív vagy nulla
értéket lehet figyelembe venni. (Amennyiben a számla egyenlege negatív, akkor azt az összeget a 30B31. Igénybe
vett hitelek sorban kell feltüntetni.)
(rendszeres adatszolgáltatás keretében beküldött napi 30B tábla adatai, 149.)
Pénzf.4.
A Társaság valamennyi vizsgált napon rosszul jelentette a 30B jelentésében a 30B23 Más befektetési A Társaság a T. Felügylet észrevételeit elfogadja, az észrevételeknek megfelelően a
Lásd határozatban foglaltakat
H
szolgáltató(k)nál lévő pénzeszközöket, a 30B231 Saját pénzeszközöket és 30B232 Megbízói pénzeszközöket, mert a pénzfedezettségi jelentéstáblák kitöltési folyamatát javítja.
Pénzfedezettség sheet 2. számú táblájában részletezett,
XXX
vezetett Saját alszámlák egyenlegeit a
XXX
vezetett Megbízói pénzeszközök egyenlegében jelentette.
(Pénzfedezettség sheet: Tábla5)
A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz. mellékletét képező kitöltési útmutató 5. pontjában foglaltak értelmében az
adatszolgáltatási táblákba csak bizonylattal alátámasztott és a befektetési szolgáltató nyilvántartásaiban rögzített
gazdasági eseményekről kerülhet be adat.
XXX
. és
XXX
. napokon a
XXX
lévő Saját pénzegyenlegek ténylegesen negatív egyenleget
mutattak, így azt a  30B31 Igénybe vett hitelek (abszolút értéken) soron kellett volna jelenteni.
(Pénzfedezettség sheet: Tábla5)
A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz. mellékletét képező Kitöltési útmutatóban foglaltak szerint 30B31 Igénybe vett
hitelek soron kell szerepeltetni a hitel- vagy kölcsönszerződés alapján igénybe vett, bármilyen nemű hitelnek,
valamint negítív számlaegyenlegeknek abszolút értéken vett összegét.
(rendszeres adatszolgáltatás keretében beküldött napi 30B tábla adatai, 149., 150., 151., 152., 242., 248., 256., 261.,
266., 271.)
Pénzf.5.
A 30B Pénzfedezettségi jelentés 30B91 soron kimutatott ügyfélszámlák bruttó tartozik egyenlegének összege A Társaság a T. Felügyelet észrevételeit elfogadja, az észrevételeknek megfelelően a
Lásd határozatban foglaltakat
H
egyetlen vizsgált napon sem állt összhangban a rendelkezésre bocsátott analitikával. (Pénzfedezettség sheet: pénzfedezettségi jelentéstáblák kitöltési folyamatát javítja.
Tábla6) Ennek oka egyrészt az, hogy a Társaság több tartozó ügyfele nem került a 30B1 soron jelentésre (lásd:
Pénzf.2. 5.) megállapítás, illetve Pénzfedezettség sheet: Tábla7), másrészt pedig a "hibás számformátumok" miatt
téves adatszolgáltatás.
A 9/2011. PSZÁF rendelet 2. sz. mellékletét képező kitöltési útmutató 5. pontjában foglaltak értelmében az
adatszolgáltatási táblákba csak bizonylattal alátámasztott és a befektetési szolgáltató nyilvántartásaiban rögzített
gazdasági eseményekről kerülhet be adat.
(rendszeres adatszolgáltatás keretében beküldött napi 30B tábla adatai, 149., 150., 152., 248. )
Tőke és jövedelmezőség , ICAAP-SREP
Szav.1.
A Társaság
XXX
napjára vonatkozóan a tőzsdei határidős részvény ügyletek esetében nem határozta meg a A hiányosság korrigálásra került a kötvények általános pozíciókockázatának meghatározása
Lásd határozatban foglaltakat
H
határidős ügyletek általános kamatkockázatát.
során a tőzsdei határidős részvény ügyletek felbontásából adódó szintetikus kötvénypozíciók
A Kkr. 6. § (3) bekezdésének értelmében az intézmény a határidős ügyleteket az alapul szolgáló eszköz és az ügylet is figyelembe vételre kerülnek.
által generált fiktív vagy valós pénzáramlás összetételeként köteles kezelni. A Társaság elvégezte ugyan a határidős
ügylet felbontását, de a származtatott pozíciókat csak a részvénykockázat tőkekövetelményének a meghatározása
során vette figyelembe, a szintetikus kötvénypozíciók nem kerültek figyelembe vételre a kötvények általános
pozíciókockázatának a meghatározása során. (A hiba hatására a tőkekövetelmény a szükségesnél kb.:
XXX
-tal
alacsonyabb értéken került megállapításra.)
(rendszeres adatszolgáltatás, 205)
4. oldal, összesen: 6

Lásd határozatban foglaltakat
H
QUAESTOR Értékpapír Nyrt.
ÜZLETI FOLYAMATOK és TŐKE
BANK-, ÜZLETI- ÉS ÉRTÉKPAPÍR TITKOT TARTALMAZ
Hiv.
MEGÁLLAPÍTÁS
AZ INTÉZMÉNY ÉSZREVÉTELE
AZ ÉSZREVÉTEL ÉRTÉKELÉSE
SZÜKSÉGES INTÉZKEDÉS
H/VL
HATÁRIDŐ
Szav.2.
A Társaság
XXX
napjára vonatkozóan a részvények egyedi pozíciókockázatának a meghatározása során a Kkr. A hiba korrigálásra került a részvények egyedi pozíciókockázatának meghatározása során a
2012. január 1-je előtt hatályos rendelkezéseiből indult ki, így a hatályos 8 %-os kockázati súly helyett
XXX % hatályos 8%-os kockázati súly alapján történik a számítás.
os súlyt használt, ezzel megsértette a Kkr. 19. §-ának rendelkezéseit. (A hiba hatására a tőkekövetelmény a
szükségesnél kb.:      XXX     Ft-tal alacsonyabb értéken került megállapításra.)
(rendszeres adatszolgáltatás, 205)
Szav.3.
A Társaság a kereskedési könyvben nyilvántartott befektetési jegyek (
XXX
) tőkekövetelményét 8 %-os A T. Felügyelet észrevételét, mely szerint a kereskedési könyvben nyilvántartott befektetési
kockázati súly alkalmazásával állapította meg
XXX
napjára vonatkozóan. A Kkr. 24/B. § (2) bekezdése jegyek (
XXX
) tőkekövetelménye esetében az alkalmazott 8%-os kockázati súly helyett
értelmében a kollektív befektetési formák pozícióira 32%-nak megfelelő egyedi és általános pozíció kockázatra 32%-nak megfelelő egyedi és általános pozíció kockázatra vonatkozó (összesített)
vonatkozó (összesített) tőkekövetelményt kell alkalmazni. (A hiba hatására a tőkekövetelmény a szükségesnél kb.: tőkekövetelményt kell alkalmazni – Társaságunk tudomásul vette. Az érintett befektetési
XXX      Ft-tal alacsonyabb értéken került megállapításra.)
jegyek
időközben
értékesítésre kerültek.
A
továbbiakban
a
befektetési jegyek
(rendszeres adatszolgáltatás + 205)
tőkekövetelményének számítása során Társaságunk a
XXX
%-os kockázati súlyra
vonatkozó előírást megfelelően alkalmazza.
Szav.4.
A Társaság a KELER KSZF Zrt-vel, mint központi szerződő féllel szembeni kitettségeit egységesen 0 %-os A Bhkr. 71 § (8) bekezdése utal a T. Felügylet által is hivetkozott 184 § (4) bekezdésére a
Lásd határozatban foglaltakat
H
kockázati súlyú tételként kezelte a vizsgált napra (
XXX
.) vonatkozóan. A Bhkr. 184. § (4) bekezdése következők szerint rendelkezik: „(8) A (7) bekezdéstől eltérően, a központi szerződő féllel
értelmében a 0 %-os kockázati súlyt csak a központi szerződő féllel kötött származtatott ügyletekből eredő szembeni kitettség értékét az V. Fejezet szerint kell meghatározni, ha a központi szerződő fél
partnerkockázati kitettség esetén lehet alkalmazni – vagyis a kockázatnak partnerkockázatnak kell lennie, ami jelen minden ügyfelének hitelkockázata napi szinten biztosítékkal teljes mértékben fedezett.” az
esetben a pozitív nettó jelenértékű ügyletek piaci értékét és jövőbeni hitelezési kockázatát jelenti – nem lehet ebben hivatkozott 5. fejezet vonatkozó szakasza a T. Felügyleti megállapításban is említett
alkalmazni a központi szerződő félnek átadott biztosítékokra és garanciákra. (A hiba hatására a tőkekövetelmény a Bhkr. 184 § (4) bekezdése mely alapján nem a partnerkockázati kitettség hanem a partner
szükségesnél kb.:     XXX     Ft-tal alacsonyabb értéken került megállapításra.)
hitelkockázati kitettség értékére vonatkozó számítási metódus szerepel. Álláspontunk szerint
(rendszeres adatszolgáltatás + 234)
ennek megfelelően jártunk el. Kérjük a pontos jogszabályhely meghatározását annak
érdekében, hogy a tőkekövetelmény meghatározást a Felügylet elvárásának megfelelően
végezzük el.
Szav.5.
A Társaság készfizető kezességet vállalt a
XXX
felé a
XXX
felvett hitelhez. A hitel tőkeösszege
XXX A T. Felügyelet észrevételében hivatkozott hitelügylet megszűnt, így készfizető kezesség sem
án
XXX
volt. A Bhkr. 3. § (1) bekezdése értelmében a hitelezési kockázattal rendelkező mérlegen kívüli kapcsolódik hozzá.
tételeket be kell sorolni az 1. sz. melléklet szerinti kategóriák valamelyikébe. Tekintettel arra, hogy a készfizető
kezesség a közepes, alacsony, kockázatmentes kategóriák egyikébe sem sorolható be, ezért teljes kockázati
kitettségként kell kezelni. Ez alapján a készfizető kezesség tőkekövetelménye
XXX
forint. (rendszeres
adatszolgáltatás, 234, 288)
Szav.6.
A Társaság kereskedési könyvében összesen
XXX
forint piaci értékű
XXX
vállalati kötvény szerepel. A T. Felügylet által a Társaságunknál folytatott legutóbbi átfogó vizsgálat során az alábbi A Társaság észrevételét elfogadjuk, ugyanakkor a Felhívjuk a Társaság figyelmét
VL
folyamatosan
Igaz, ugyan hogy ez több – összesen 12 – értékpapír sorozathoz tartozó értékpapír pozíciókból ered, de a Bszt. 101. megállapítás született:
XXX
, ezért a Kkr. 38 § (1)-(3) bekezdései alapján a Társaság mérlegen belüli nettósítás csak akkor felel meg teljes arra,
hogy
a
mérlegen belüli
§ (1) bekezdése értelmében a vállalt kockázatok összértékének a meghatározásához az ügyfélhez kapcsolódó pozíció nem lépte át a Bszt. 101§ (3) bekezdésében megjelölt korlátot, így pedig a nagykockázat körűen a Bhkr. 133. § előírásának, ha azt
XXX nettósítás csak akkor felel meg
kockázatokat össze kell adni és a Kkr. 38. § (1) bekezdésének a) pontja értelmében a ügyféllel szembeni vállalásra nem került sor, pótlólagos tőkekövetelményt nem volt szükséges megállapítani.” írásba foglalják.
teljes körűen a Bhkr. 133. §
kockázatnak minősül a kibocsátó hosszú pozícióinak a rövid pozíciók feletti többlete. Igaz, hogy ügyfélcsoportként A hivatkozott jogszabályhelyek nem változtak, így Társaságunk a legutóbbi T. Felügyeleti
előírásának,
ha
azt
XXX
kezelve
XXX
forintot meghaladó kötelezettség nettó módon lehetne kezelhető, erre azonban csak akkor van megállapításnak megfelelően jár el. A határozatot mellékletként csatoljuk.
rásba foglalják.
mód, ha a két kockázat együttmozgó kockázatként létezne. Tekintettel arra, hogy a
XXX
vel kötött
kölcsönszerződés – a szerződésben foglaltak alapján – nem kapcsolódik
XXX
értékpapírok birtoklásához, az
ügyfélcsoporton belüli nettósításra sincs mód. Ebből kifolyólag a nagykockázati korlátok átlépésének a szavatoló
tőkét csökkentő hatása figyelembe vételének az elmulasztása miatt a Társaság a kockázatok fedezéséhez figyelembe
vehető szavatoló tőke mértékét a valóságosnál
XXX
forinttal magasabb értéken mutatta ki. Ez alapján a
Társaság kockázatok fedezéséhez figyelembe vehető szavatoló tőkéjének a mértéke
XXX
forintra módosult.
(rendszeres adatszolgáltatás, 205)
Szav.7.
A Társaság a
XXX
napján fenálló repóba adott értékpapírok tőkekövetelményét nem határozta meg, ezen Társaságunk a T. Felügyeleti észrevételnek megfelelően javította a kereskedési könyv
Lásd határozatban foglaltakat
H
papírokat a saját pozíciók között nem vette számításba. A Kkr. 14. § (3) bekezdése értelmében a repóba adott vezetésének folyamatát.
értékpapírokat a repóba adónál kell (hosszú) pozícióként figyelembe venni, míg a repó visszavásárlási értékét rövid
pozícióként kell értékelni. A Kkr. ezen követelményének a figyelmen kívül hagyása következtében a Társaság a
tőkekövetelményét a szükségesnél kb.:      XXX     millió forinttal alacsonyabb értékben állapította meg.
(rendszeres adatszolgáltatás, 205, 290)
5. oldal, összesen: 6

QUAESTOR Értékpapír Nyrt.
ÜZLETI FOLYAMATOK és TŐKE
BANK-, ÜZLETI- ÉS ÉRTÉKPAPÍR TITKOT TARTALMAZ
Hiv.
MEGÁLLAPÍTÁS
AZ INTÉZMÉNY ÉSZREVÉTELE
AZ ÉSZREVÉTEL ÉRTÉKELÉSE
SZÜKSÉGES INTÉZKEDÉS
H/VL
HATÁRIDŐ
Szav.8.
A Társaság a
XXX
. napjára vonatkozó szavatoló tőke számítása során a vonatkozásnapi főkönyvi kivonatában Társaságunk a T. Felügyeleti észrevételével összhangban a szavatolótőke számítása során
Lásd határozatban foglaltakat
H
folyamatosan
szereplő immateriális javakat az alapvető tőke negatív összetevőjeként nem vette figyelembe, ezáltal a kockázatok figyelembe veszi az immateriális javakat.
fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke értékét
XXX
Ft-al magasabb összegben határozta meg, ezáltal
nem felelt meg a Bszt. 105. § (4) bekezdése alapján előírt, a Bszt. 2. mellékletét képező szavatoló tőke számítás 5.
pontja b) alpontjának (megjegyezzük, hogy a Társaság az immateriális javakat a 31A felügyeleti mérleg táblában
sem szerepeltette).
(164)
6. oldal, összesen: 6